Методы оптимизации уровня запасов и денежных средств

В условиях рыночной экономики для осуществления эффективной деятельности предприятия и недопущения его банкротства для каждого предприятия является важным определение оптимальной величины запасов и денежных средств.

В процессе оптимизации необходимо знать, какова должна быть структура денежных средств и запасов по размеру и источникам образования. Это связано с тем, что размер запасов и денежных средств, влияет на такие показатели деятельности предприятия как платежеспособность, финансовая устойчивость, рентабельность и деловая активность. Данные показатели определяют финансовую привлекательность предприятия и возможность своевременного его обеспечения финансовыми ресурсами.

.........

ГЛАВА 1. Теоретические основы оптимизации запасов и денежных средств

1.1. Сущность и значение запасов и денежных средств в деятельности предприятия

Запасы и денежные средства относятся к оборотным средствам. Размер оборотных средств определяет размера капитала, который инвестируется фирмой на период каждого операционного цикла. Иными словами, это средства фирмы, вложенные в текущие активы (оборотные средства).

То есть понятие оборотный капитал и оборотные средства понятия тождественные. Отличие заключается в том, что при проведении анализа основной акцент делается на обеспеченность предприятия наиболее мобильными средствами, которые ему необходимы для осуществления текущей производственной деятельности.

..........

Заключение

Исследование теоретических основ оптимизации запасов и денежных средств позволило сделать следующие выводы.

1. Запасы и денежные средства относятся к оборотным активам, которые имеют следующие особенности: полностью расходуются в течение операционного цикла; претерпевают изменение своей натурально-вещественной формы в течение операционного цикла, проходят три стадии: заготовительную (закупки), производственную и сбытовую; могут совершать несколько оборотов за год; полностью переносят свою стоимость на стоимость готовой продукции. При этом запасы являются наименее ликвидной частью оборотных активов, а денежные средства наоборот наименее ликвидный вид оборотных активов.

.............