Управление денежными потоками на примере компании ООО "Гифтек"

ВВЕДЕНИЕ

Для предприятий всех форм собственности одной из главных является важнейшая задача- обеспечение финансово-хозяйственной деятельности денежными средствами. Это, возможно, прежде всего, за счет ведения постоянной работы по учету и анализу движения денежных потоков.

Денежные потоки- сумма денежных средств, находящихся в распоряжении предприятия и обеспечивающих эффективность его деятельности. Финансовую устойчивость предприятию обеспечивает оптимальный размер денежных потоков. Излишек денежных средств может привести к их обесцениванию, дефицит - к остановке производства, ухудшению финансового состояния.

............

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ

1.1 Сущность и виды денежного потока

Для осуществления всех видов финансовых операций предприятия необходимо генерировать движение денежных средств в форме их поступления и выбытия. Такое движение денежных средств предприятия во времени является непрерывным процессом и определяется понятием «денежный поток».

Денежный поток это разность между и расходами экономического субъекта, выраженная в разности между полученными и сделанными платежами. В целом это сумма нераспределенной прибыли компании и ее амортизационных отчислений, сберегаемых для развития частного источника денежных средств на будущее развитие основного капитала. Иначе Говоря, Д. п. — точная сумма денег, де-факто полученная фирмой в данном этапе. Во многих сводных - понятие выражается терминами “поток наличности” или “поток денежной наличности”, что явно плохо, так как слова cash в английском и “наличность” в русском очень отличаются по кругу охватываемых ими понятий.

..........

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В дипломной работе рассмотрены вопросы управления денежными потоками предприятия.

В первой главе были рассмотрены теоретические аспекты управления денежными потоками, рассмотрены сущность и виды денежных потоков, дана общая характеристика процесса управления денежными потоками, а также способы оптимизации денежных потоков. В первой глае определно, что для осуществления всех видов финансовых операций предприятия необходимо генерировать движение денежных средств в форме их поступления и выбытия. Такое движение денежных средств предприятия во времени является непрерывным процессом и определяется понятием «денежный поток».

............