Основы методики расследования налоговых преступлений

Название работы: Основы методики расследования налоговых преступлений

Скачать демоверсию

Тип работы:

Дипломная

Предмет:

Криминалистика

Страниц:

79 стр.

Год сдачи:

2014 г.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 4

ГЛАВА 1. СОДЕРЖАНИЕ И ОСОБЕННОСТИ

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ХАРАКТЕРИСТИКИ

НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ 8

1.1 Понятие и сущность криминалистической характеристики налоговых преступлений 8

1.2. Законодательные основы налоговых правоотношений в Российской Федерации 13

а) Правовой статус налогоплательщика в РФ 13

б) Правовое поле исчисления и уплаты налогов и функциональности элементов налогообложения в РФ 14

в) Особенности документооборота в сфере налоговых правоотношений 17

1.3. Технология и механизмы совершения и сокрытия налоговых преступлений 18

1.4. Характеристика механизма следообразования в налоговом преступлении 21

1.5. Характеристика криминалистических признаков налоговых преступлений 23

1.6. Типичные особенности личностей преступника и потерпевшего в налоговых преступлениях 26

1.7. Типичные обстоятельства совершения налоговых преступлений 28

Выводы к главе 1 30

ГЛАВА 2. СОДЕРЖАНИЕ И ОСОБЕННОСТИ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ

МЕТОДИКИ РАССЛЕДОВАНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ 32

2.1. Понятие и сущность криминалистической методики расследования налоговых преступлений 32

2.2. Методические приемы и способы выявления налоговых преступлений 35

2.3. Методические особенности первоначального этапа расследования налоговых преступлений 39

2.4. Методические факторы влияния на процесс доказывания обстоятельств при расследовании налогового преступления 44

2.5. Структурные особенности криминалистических методик ведения расследования налоговых преступлений и оформления его результатов 47

Выводы к главе 2 51

ГЛАВА 3. ТЕОРЕТИЧЕСКОЕ И ПРАКТИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ

РЕШЕНИЯ АКТУАЛЬНЫХ ПРОБЛЕМ ВЫЯВЛЕНИЯ И РАССЛЕДОВАНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ 53

3.1. Методические проблемы определения предмета преступного посягательства в налоговом преступлении 53

3.2. Проблема формирования полноструктурной криминалистической модели налогового преступления 56

3.3. Проблема прогнозирования изменений структурных элементов полноструктурной криминалистической модели налогового преступления 59

3.4. Методический аспект проблемы повышения результативности расследования налоговых преступлений в Российской Федерации 62

Выводы к главе 3 66

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 72

Приложение А.Форма протокола уведомления об окончании

следственных действий 77

Приложение Б Динамика расследования налоговых преступлений

Следственным комитетом РФ за 2011 – 2012 годы 79

Выдержка:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы «Основы методики расследования налоговых преступлений» обусловлена, прежде всего, проблемой роста числа налоговых преступлений, тенденцией к системной криминализации отдельных налогов, низким уровнем эффективности следственных действий в контексте расследования налоговых преступлений, что в совокупности активно противодействует не только процессу формирования цивилизованных налоговых правоотношений в Российской Федерации, но и налоговой политике государства РФ, одной из целей которой является положительная динамика пополнения бюджетной системы страны в перспективе развития налогообложения и оптимизация уплаты подлежащих уплате налогов в настоящее время в силу того, что законы развития рыночной экономики требуют абсолютного доминирования доли налогов в бюджетной системе государства...............

ГЛАВА 1

СОДЕРЖАНИЕ И ОСОБЕННОСТИ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ХАРАКТЕРИСТИКИ НАЛОГОВЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

1.1 Понятие и сущность криминалистической характеристики налоговых преступлений

Уровень актуализации вопроса о содержании и особенностях криминалистической характеристики налоговых преступлений обусловлен, в частности, динамикой включения налоговых преступлений в сферу уголовной ответственности. В РФ Указом Президиума ВС РСФСР от 28 мая 1986 года в УК РФ была введена статья 162.1 «Уклонение от подачи декларации о доходах»; Закон РФ от 20 октября 1992 г. содержал новую редакцию статьи 162.1 УК РФ и дополнение УК РФ статьёй 162.2 «Сокрытие доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения» [10, с. 25]. Действующий УК РФ не содержит законодательного закрепления понятия «налоговое преступление», но относит к таковым:

– согласно со ст. 198 УК РФ уклонение физическим лицом от уплаты налогов (сборов);

..........

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Основы современной методики расследования налоговых преступлений создавались и совершенствовались практически параллельно с созданием основ налоговой системы РФ и параллельно с принятием государственных мер к защите от недобросовестных налогоплательщиков. Успешное выявление, предупреждение и пресечение налоговых преступлений требует качественной научной базы, в которую обязательным компонентом входят основы криминалистической методики расследования налоговых преступлений.

Основы криминалистической методики расследования налоговых преступлений включают в себя:

.............

Похожие работы на данную тему