Введение:
Через российскую банковскую систему проходит не более 60% опто¬вого денежного оборота и порядка 1% розничного. Безналичные расче¬ты, определяемые как записи по банковским счетам, требуют обязатель¬ного документального оформления. Наличным расчетам документаль¬ное оформление объективно не присуще, а определено государственными нормами. В условиях преобладания наличных расчетов экономика менее прозрачна и управляема. Поэтому преимущество безналичных расчетов для налогового администрирования или эффективного расходования бюд¬жетных средств очевидно.
Однако и предприятия, где преобладает безналичный денежный обо¬рот, работают эффективнее, особенно крупные открытые акционерные общества. В последние годы на крупнейших российских предприятиях наметилась явная тенденция увеличения значимости безналичных рас¬четов. На это указывает популярность зарплатных карточных проектов или использование офшорных банков взамен наличных расчетов. Круп¬ные предприятия увеличивают долю безналичных расчетов, даже несмот¬ря на их большую прозрачность для налоговых органов.
Безналичные деньги возникли до массового распространения элект¬ронных технологий. В условиях преобладающего бумажного документо¬оборота и ручной обработки платежных документов тарифы за проведе¬ние безналичных платежей были большими. В настоящее время элект¬ронные технологии позволяют снижать издержки безналичных платежей
до нескольких секунд и нескольких центов. Это делает безналичные расче¬ты эффективнее наличных не только по крупным платежам предприя¬тий, но и по средним платежам населения.
Кардинальное увеличение доли безналичных расчетов в денежном обороте может обеспечить экономию до 2% ВВП за счет снижения из¬держек обращения и сокращения потребности в оборотных средствах из-за ускорения их оборачиваемости. Благодаря совершенствованию технологии платежных систем можно получить принципиально новые решения в области автоматизации бухгалтерского учета, налогового администрирования, в адресном расходовании бюджетных средств, государственном статистическом наблюдении, массовом выходе сред¬него класса на фондовый рынок, в инфраструктуре для электронной коммерции и т.п.
Преимущества безналичных расчетов очевидны, однако актуаль¬ность темы заключается не только в теоретических аспектах этих пре¬имуществ. Российские банки недополучают доходы от платежных услуг не только из-за низкой востребованности этих услуг среди кли¬ентов или из-за налогового администрирования. Во многом низкая востребованность платежных услуг есть следствие недостаточно хо¬рошего качества и технологического уровня платежных систем.
Глава 3:
Безналичные расчеты по средним сум¬мам предоставляют для населения и субъектов малого бизнеса мень¬ше удобств и требуют больше времени, чем наличные. При суще¬ствующих электронных технологиях платежные системы пока не способны сделать безналичные расчеты такими же простыми и быстрыми, как наличные расчеты между физическими лицами. Не¬обходим поиск способов компенсации массовому клиенту боль¬ших издержек при безналичных расчетах, а также дополнитель¬ных возможностей платежных систем.
Клиенты охотнее будут переходить на безналичные расчеты, если пусть и за несколько большие издержки им предоставят воз¬можность работать в реальном времени на фондовых и денеж¬ных рынках. Клиентам по упрощенной процедуре будут санкци¬онировать и автоматически предоставлять кредиты. Клиентов ос¬вободят от части бухгалтерских процедур, будут способствовать реализации задач электронной коммерции.
Самой первой дополнительной услугой платежных систем, преж¬де всего карточных, было и остается потребительское кредитова¬ние. Само появление пластиковых карт обязано кредитованию по¬купок или услуг, и только позднее карты стали инструментами без¬наличных расчетов.
Были представлены примеры проведения операций на фондовых и денежных рынках с терминалов оптовых платежных систем. Пред¬ставлена Концепция системы валовых расчетов Банка России, воз¬можности системы ЗАУТРТ по передаче неплатежной корреспонден¬ции, возможности системы расчетов Национального Банка Украины и ряда американских систем.
Средства электронного межбанковского обмена систем Банка Рос¬сии и ЗШГТ также предлагают своим участникам возможность пере¬дачи разнообразных документов на электронном носителе помимо передачи стандартных платежных сообщений.
Представлены примеры интеграции систем дистанционного дос¬тупа к банковскому счету и бухгалтерских программ предприятий, обеспечивающей автоматизацию ряда учетных процедур на предпри¬ятиях. В частности, автоматическую «разноску» платежей по учет¬ным регистрам практикует «Пивоваренная компания "Балтика"» или московские предприятия коммунального хозяйства.
В качестве примера дополнительных возможностей платежных систем по автоматизации ряда бухгалтерских процедур также пред¬ставлена пластиковая карта МДМ-банк - Седьмой континент – VISA Electron. Еще большего по автоматизации учетных процедур можно достигнуть, если использовать чиповые карты. С их помощью мож¬но организовать контроль доступа и учет рабочего времени, единый идентификатор для жителей. Можно организовать лоялти-программы привлечения и «привязывания» постоянных клиентов, органи¬зовать бюджетные выплаты, оплату коммунальных платежей, услуг общественного транспорта, штрафов ГАИ. На ней можно размес¬тить электронный страховой полис.
Платежные системы электронных денег, например CiberCheck компании CyberPIat, предлагают клиентам решения в области элект¬ронной коммерции с еще большей степенью автоматизации бизнес-процессов и бухгалтерского учета. Система WebMoney Transfer пред¬ставляет физическим лицам удобную программу автоматического учета личных расходов.
Заключение:
В теоретической части дипломной работы проанализированы основы функционирования электронных денежных средств, а также дана характеристика современных платежных систем.
Денежные средства, в качестве материального выражения (носителя) которых преимущественно используются банкноты и монеты, к сожалению, недолговечны, подвержены естественным процессам износа (старения), а значит, их обращение сопряжено с большими издержками для эмитента. Наличные денежные знаки, в отличие от информационно - цифровых импульсов, не вечны, их приходится периодически изымать из обращения и заменять новыми, того же достоинства.
Электронные деньги, с технологической точки зрения, представляют собой финансово значимые информационно - цифровые импульсы. Себестоимость расчетов, осуществляемых в электронной форме, как известно, ничтожно мала.
По прогнозам специалистов, в перспективе, в случае определенного развития ситуации, электронные деньги могут потеснить, а затем и частично вытеснить денежные знаки, материально зафиксированные в традиционных формах. На данный момент в связи с этим электронные информационные технологии становятся не вспомогательным, а решающим инструментом банковского бизнеса.
Как показано в первой главе дипломной работы, при сохранении сегодняшних темпов развития электронных расчетов и электронных финансовых услуг электронные деньги способны, во-первых, изменить наше представление о правовой природе денежных знаков, во-вторых, привести к изменению статуса и роли банков как финансовых институтов, в-третьих, существенно подорвать национальные финансовые системы (особенно в государствах со слабой рыночной экономикой, к которым относится и Российская Федерация) и позиции налоговых органов и центральных банков как регуляторов финансово - экономической и банковской систем страны.
Во второй главе дипломной работы показана процедура проведения платежа через систему расчетов Банка России: внутри одного региона, межрегиональные и международные, а также про¬цедура проведения платежа в карточной системе.
Здесь же представлен анализ функционирования следующих платежных систем:
- Анализ системы международных платежей
- Анализ системы быстрых переводов Western Union
- Анализ системы сбора коммунальных платежей Сбербанка России
- Анализ платежных систем на основе электронных денег
- Анализ платежей на основе смарт-карт
В третьей главе дипломной работы даны предложения по развитию электронных платежных систем.
Первой предлагаемой дополнительной услугой платежных сис¬тем для массы небольших клиентов является посредничество банков в распространении интернет-трейдинга. Мобильный телефон клиен¬та или компьютер с подключением в интернет на операции на финан¬совом рынке можно будет настраивать при первом визите клиентов в банковский офис для открытия счета и подключения к платежной си¬стеме. Коммерческие банки способны без существенных дополнитель¬ных издержек предоставлять возможности совершать сделки на фи¬нансовом рынке.