Введение:
Кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Они являются посредниками между лицами, имеющими свободные капиталы и лицами, нуждающимися в средствах для торгово-промышленной деятельности.
Многие лица обладают такими капиталами, которые они по той или иной причине не имеют возможности, вообще или в течение некоторого времени, поместить в какое-нибудь предприятие, а вместе с тем каждый, конечно, желает, чтобы принадлежащий ему капитал приносил доход. С другой стороны, многие лица нуждаются в капиталах или для организации нового предприятия, или для расширения и снабжения оборотными средствами предприятия, уже существующего, или, наконец, для какой-либо иной цели торгово-промышленного характера. Деньги, разбросанные по мелочам, праздно лежащие в карманах владельцев и даже в кассах торгово-промышленных предприятий, не приносят пользы ни владельцам, ни народному хозяйству. В то же время лица, нуждающиеся в средствах для своей торгово-промышленной деятельности, должны были бы разыскивать лиц, обладающих свободным капиталом и готовых оказать им доверие. Деятельность банков сводится к посредничеству между обеими сторонами. Банки занимают капиталы у одних и, со своей стороны раздают их взаймы другим. Капиталисты, таким образом, отдавая банкам свои капиталы взаймы, получают доход в виде процентов, а предприниматели и торговцы, нуждаясь в капиталах, занимают их в той или иной форме непосредственно в банках. Конечно, банк старается занять деньги из процента возможно низшего и затем уже отдать их взаймы из процента возможно высшего. Разница между взимаемыми и уплачиваемыми процентами образует посредническую прибыль банка, получение которой в возможно большем размере составляет цель его деятельности, как предприятия, построенного на коммерческих началах.
В России долгое время подход к кредитованию предпринимательской деятельности являлся чисто формальным. Поэтому перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они должны научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроиз¬водства на основе достижений научно-технического прогресса. Ре¬гулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориен¬тирует банки на преимущественное кредитование тех предприя¬тий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осу¬ществления общенациональных программ социально экономичес¬кого развития.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предприни¬мательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Глава 3:
Финансовая устойчивость заемщика, его надежность является гарантией возвратности кредита. В том случае, если заемщик не испытывает потребности в привлечении значительных банковских ссуд, то закрепление в договоре кредитования его обязательства погасить кредит выручкой от реализации продукции представляется вполне достаточным для соблюдения принципа возвратности кредитования.
При значительной потребности в кредите возрастает риск его невозврата, и поэтому даже при устойчивом финансовом положении заемщика более надежным, то есть с меньшим риском для банка, представляется выдача кредита под какое-либо материальное обеспечение или использование гарантий.
Наиболее надежным способом обеспечения возвратности кредита является залог. Преимущество залога состоит в большей вероятности вернуть ссуду, так как в случае ее невозврата банк получает право удовлетворения своей претензии из стоимости заложенного имущества, что снижает кредитный риск до минимума.
При решении вопроса о залоге банку необходимо принимать во внимание следующие факторы:
• качество залога: насколько устарело или повреждено оборудование, служащее залогом, можно ли его быстро реализовать в случае необходимости;
• защищенность заложенного имущества от инфляции;
• в случае невыполнения обязательств заемщиком легко ли будет взыскать залог в законном порядке;
• каково соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита и как часто оно должно пересматриваться.
Еще одним методом снижения риска является использование гарантий. Гарантия или поручительство – это письменная гарантия третьей стороны оплатить долг в случае отказа от уплаты его заемщиком. Однако следует учитывать, что гарантия как и залог, сама по себе не снижает степень риска банка, поэтому важным условием является проверка юридической законности гарантии.
Основными видами гарантии являются:
• обеспеченная или необеспеченная; как правило, по высокорискованным кредитам предоставляется обеспеченная гарантия, когда используется залог гаранта;
• личная – используется для выдачи кредита частным лицам, гарант в этом случае должен представить банку финансовые декларации за последние несколько лет.
Возврат банковской ссуды может быть обеспечен поручительством. По договору поручительства поручитель берет на себя обязательство перед банком вернуть ссуду, если от этого откажется заемщик.
Уменьшение кредитного риска достигается также с помощью страхования выдаваемых банком кредитов. Объектами страхования могут выступать как банковский кредит, так и обязательства и поручительства по кредиту, а также долгосрочные инвестиции. Страхователями могут быть как кредиторы, так и заемщики. Однако наличие страхового полиса не может рассматриваться банком в качестве полноценного залога или обеспечения кредита, поскольку при нарушении страхователем условий договора страховые возмещения по данному документу не выплачиваются.
Таким образом, снижение кредитного риска возможно с помощью следующих мероприятий:
• проверки платежеспособности потенциального заемщика;
• текущего контроля за выданным кредитом;
• страхования риска;
• использование залога, гарантий, поручительства;
• получения с клиента премии за риск;
• ограничение риска посредством определенных нормативов, установленных Центральным банком.
Заключение:
Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование является довольно южным процессом, и поэтому четкая организация управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это даст руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение доходность - риск». Поэтому важным моментом в управлении кредитной деятельности является и изучение кредитных рисков. Для этого необходимо опреде¬лить все виды рисков, которым подвержен портфель ссуд банка и проводить мониторинг и планирование кредитов, чтобы вовремя определить повышение риска и воспользоваться различными методами для его снижения.
Анализ кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы» за 2005-2007 годы показал, что банк вовремя реагировал на внешние изменения в кредитной сфере, проводил политику снижения риска, для чего изменил структуру выданных кредитов с увеличением доли более надежных кредитозаемщков. Неоднозначно можно оценить структуру кредитов по срокам. Доля долгосрочных кредитов снизилась за год с 4,1% в 2006 до 0,6% в 2007 году. Это связано с низкой доходностью долгосрочных вложений. С позиции коммерческого банка такое соотношение является выгодным, так как доходность по долгосрочным кредитам ниже, а риск выше. Кроме этого, для долгосрочных вложений нужны и долгосрочные ресурсы, которых у банков просто нет. Но, с другой стороны, в масштабах страны такое соотношение краткосрочных и долгосрочных вложений свидетельствует о том, что банки не вкладывают инвестиции в развитие новых технологий, модернизацию мощностей предприятий и т.п. для такой деятельности нужны гарантии государства, которых нет. Но все-таки присутствие таких кредитов свидетельствует о том, что банк работает на перспективу, вкладывая средства в проекты, которые в будущем могут принести доход, покрывающий издержки. Необходимо воспользо¬ваться комплексом методов, которые дадут свои оценки заемщиков. И потом, на основании полученных данных, решать вопрос о возможности предоставления кредита. Кроме этого, банк должен проводить такой анализ не только при выдаче кредита, но и в течении всего процесса взаимоотношений банка с заемщиком.
Не всегда определяющим моментом в положительном решении о выдаче кредита имеет коэффициентная и рейтинговая оценка заемщика. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в большей степе¬ни, его взаимоотношения с банком-кредитором.
Кроме сказанного выше, анализ кредитной деятельности банка КБ «При¬волжское ОВК» показал некоторые моменты, которые были упущены руково¬дством банка. Так, у банка нет четко сформированной кредитной политики. Суще¬ствующее положение о кредитовании отражает только сам процесс кредитования, но не дает определенные направления кредитной деятельности. Кроме этого в бан¬ке не используются полностью возможности различных оценок кредитоспособно¬сти заемщика, что показал анализ двух заемщиков.
Возможным выходом может являться установление лимитов кредитования по кредитным инспекторам, в пределах которых они могли бы сами решать вопрос о выдаче кредита. Если заявка превышает эту сумму, то после анализа ее инспектор должен обратиться к высшему руководству с обоснованием возможной выдачи кредита.
Кроме этого в банке необходимо разработать технологию работы с просро¬ченными кредитами, потому что если возникнет такая задолженность, банк будет к этому просто не готов.