Введение:
Актуальность выбора темы дипломной работы обусловлена следующими положениями.
В настоящее время ряд серьезных проблем сильно ограничивает кредитный потенциал банков и таким образом вносит свой “вклад” в торможение экономического развития. Среди них основными являются доминирование государственных банков, низкое доверие населения, плохое качество оценки кредитных рисков.
Доминирование государственных банков объясняется тем, что банковская реформа практически не затрагивает крупнейший банк в России — Сбербанк, а усилия государства по укреплению и наращиванию мощи Внешторгбанка просто не нуждаются в комментариях. В результате они обладают если не монопольным, то весьма привилегированным положением на рынке банковских услуг и особенно в секторе привлечения частных вкладов. Кроме того, государство, являясь крупнейшим акционером Сбербанка и понимая важность стабильности его положения, фактически предоставляет гарантии по вкладам в Сбербанк. Вкладчики других банков лишены такого преимущества: низкое доверие вкладчиков к банковской системе усиливается отсутствием государственной системы гарантирования вкладов в частных банках. В результате частные банки не могут конкурировать с СБ по депозитным ставкам и вынуждены платить определенную премию к его ставкам за привлечение частных вкладов. Отсюда завышенная стоимость ресурсов для частных банков и, следовательно, большая рискованность их операций (для обеспечения заданной нормы прибыли). Источник — вновь недоработка государства. Конечно, правительство и ЦБ предпринимают шаги, направленные на преодоление этого “пробела”. Однако чем дольше он сохраняется, тем больше потери для экономики России.
Глава 3:
Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде – тщательный отбор потенциальных заемщиков. В основе такого отбора лежит оценка кредитоспособности заемщиков. Существует множество методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. В нашей стране многие банки, в том числе и Сабинское ОСБ, при оценке кредитоспособности, ориентируются на финансовые показатели заемщика, и класс кредитоспособности определяется по баллам. Однако на сегодняшний день существуют предприятия, которые не подлежат этой оценке. С одной стороны финансовая информация, направляемая в банк для оценки кредитоспособности, имеет существенное значение. Но помимо этого в процессе повседневной деятельности могут возникнуть такие риски, которые в конечном итоге могут отрицательно повлиять на финансовые показатели. Поэтому при оценке кредитоспособности нужно обратить внимание и на другие показатели, как это делают многие зарубежные банки.
В практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «си»:
character (характер заемщика);
capacity (финансовые возможности);
capital (капитал, имущество);
collateral (обеспечение);
conditions (общие экономические условия).
Под «характером» заемщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится, прежде всего, выяснить, как заемщик относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.
Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три источника средств для погашения ссуды:
текущие кассовые поступления (cash flow);
продажа активов;
прочие источники финансирования (включая позаимствования на денежном рынке).
Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов, ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых поступлений (net cash flow). Эта величина равняется чистой операционной прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.
Стек = ЧП + А – ДЗ – ТЗ + СЧ (3.2.1.) [38, 26]
Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении займа.
Возвращаясь к «правилу пяти си», отметим далее, что банк большое внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в случае погашения ссуды.
Заключение:
В инструктивных материалах Банка России изложены основы механизма реализации операций по кредитованию физических и юридических лиц, призванного содействовать их единообразию.
Обращает на себя внимание отсутствие единой нормативной базы оценки финансового состояния предприятий, поскольку не имеется справочников среднеотраслевых показателей. Отсутствует единый, в том числе отраслевой, классификатор кредитоспособности и надежности предприятий, который бы периодически публиковался, как это делается в развитых странах, и давал бы кредиторам возможность правильно оценить свой риск при предоставлении кредита. Мало развиты кредитные бюро, предоставляющие кредиторам кредитные истории потенциальных заемщиков.
По-видимому, российскому банковскому законодательству при содействии министерств экономики и финансов, Центрального банка, Ассоциации российских банков лишь предстоит выработать действенные нормы для полноценного регулирования кредитных отношений, упорядочив и расширив уже существующие либо создав специальный закон, посвященный кредитным операциям, как это, сделано, например, в ряде зарубежных стран.
В целом по России после августовского кризиса 1998 года сократились активные рискованные операции банков. Однако в 2003 наблюдается значительное их увеличение.
Если же обратиться к итогам 2003 года то можно отметить, что наблюдается увеличение объемов кредитов предоставляемых банками. Например, по республики Татарстан общая сумма кредитов, предоставленных банками реальному сектору, за 2003 год возрос более чем на треть (на 36 %, или на 10,2 млрд. рублей) и к 1 января 2004 года достигла 38,5 млрд. рублей (на 1.01.2003 года – 28,3 млрд. рублей). Из этой суммы кредиты экономике и населению составляют 90,2 % кредитного портфеля банков, за 2003 год их объем вырос на 38,9 %, или на 9,7 млрд. рублей, и составил 34,7 млрд. рублей [44,4].