Введение:
Для управления процессами денежного обращения, кредитования и банковских расчетов в экономике необходимо располагать оперативной и достоверной информацией о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. Разносторонняя, достоверная, оперативно получаемая и обрабатываемая информация, объективно отражающая экономический климат в стране, обстановку в регионах и различных сферах экономической деятельности, налоговую и таможенную политику государства, конъюнктуру цен, спроса и предложения на финансовых рынках, необходима для принятия управленческих решений как на государственном уровне, так и для успешной коммерческой деятельности в различных секторах экономики, в том числе и банковском секторе.
Значимость разносторонней информации для успешной и эффективной деятельности как банковской системы в целом, так и для отдельных банков трудно переоценить. Это обусловлено многообразием их связей с клиентами и акционерами, партнерами и конкурентами, Центральным банком и органами власти, населением, средствами массовой информации.
Особую актуальность приобретает анализ информации при принятии стратегически важных решений в настоящее время, когда российские банки поставлены в центр чрезвычайных обстоятельств, вызванных действием множества противоречивых, труднопрогнозируемых кризисных процессов в экономике, политике, общественной жизни. Эффект обоснованного экономического решения определяется правильностью оценки и сопоставления собственных возможностей с потребностями и условиями рынка. Это относится к деятельности коммерческих банков, возможно, даже в большей степени, чем к другим сферам бизнеса, так как ошибочная оценка и неверно принятое решение может привести к ликвидации банка или нанести серьезный материальный ущерб клиентам, в том числе и гражданам.
Актуальность данной проблемы определила тему дипломной работы «Анализ процентных доходов коммерческого банка и резервы их увеличения на примере Ульяновского отделения № 8588 Сбербанка России».
Глава 3:
Из табл. 3.8 видно, что все показатели снизились в сравнении с прошлым годом. Значение коэффициента необходимой маржи у банка в 2003 г. выше, чем в 2004 г. Это означает, что на начало года у филиала банка была больше возможность увеличить прибыль, выше была его конкурентная способность. Анализируя динамику значений процентной маржи важно отметить, что увеличение этого показателя на начало года было обеспечено за счет опережающих темпов увеличения процентов по активным операциям над снижением процентов по пассивным операциям.
Подобная интерпретация коэффициентов свидетельствует о связях факторов, но не выявляет имеющихся резервов изменения результативного показателя.
Банк не может успешно развиваться в направлении, диктуемом рассмотренными выше тенденциями. Такой режим работы банка связан с повышенным риском и отказом диверсификации как активных, так и пассивных операций. Очевидно, что необходимы изменения финансовой политики банка. Описанные фактические и прогнозные тенденции в изменении объема производства, темпах инфляции и валютного курса дают основание использовать в 2003 г. структуру активов и пассивов, динамику их отдельных видов для составления прогнозного баланса на 2004 г. При этом требуется определенная корректировка на отличие ожидаемых темпов инфляции от фактических в прошлом году. В качестве исходных данных используем скорректированные прогнозы структуры текущих активов и привлеченных ресурсов банка. Анализ, рассмотренный нами во второй главе дипломной работы, показал необходимость изменения структуры активов и пассивов. В соответствии с этим, была проведена корректировка фактических данных за 2003 г.
При составлении плана был проведен прогноз структуры привлеченных ресурсов банка и его текущих активов на 2004 г. с учетом ухода клиентов банка, структурных тенденций 2003 г. и темпов инфляции. Прогноз структуры привлеченных банковских ресурсов на 2005 г. представлен в табл. 3.9.
а) Темп роста депозитных ресурсов задан, в размере 1,2 за квартал.
б) Прирост остатков на счетах и средств в расчетах законсервировать на уровне IV квартала 2003 г.
в) Предложено некоторое снижение привлечения средств межфилиальных кредитов.
Заключение:
1. На протяжении рассматриваемого периода наблюдалось снижение активов на 108,802 млн. руб. в 2004 г. по сравнению с 2003 г. Всего активы в 2004 г. составили 659,663 млн. руб., что на 68,108 млн. руб. больше, чем в 2003 г. Отмечен рост пассивов в 2004 г. по сравнению с 2003 г., когда по всем показателям было отмечено снижение пассивов. Рост всех пассивов за 2004 г. составил 97,803 млн. руб. Снижение в 2003 г. от 2002 г. всех пассивов составил 398,134 млн. руб. Собственный капитал в 2003 г. составил 22,404 млн. руб., что на 3,64 млн. руб. больше чем в 2002 г., а в 2004 г. рост составил 6,275 млн. руб.
2. Качественный анализ активных операций показал, что наиболее денежные средства уменьшились в 2004 г. в абсолютном выражении в 4,1 раза, доля их возросла на 7,6%. Денежные средства в валюте баланса занимают незначительную величину (3,7% - 11,1%). Резкое снижение их в рублях наблюдается с 2003 г. на 38,8% к 2002 г., в иностранной валюте – на 12,5%.
3. Анализ ликвидности активов показал, что структура активов банка в 2004 г. снизилась доля высоколиквидных активов на 7,2 процентных пункта за счет уменьшения средств на корреспондентском счете в Центральном банке в 10,5 раза. Но в то же время, возросла на 13,4% доля ликвидных активов. В целом отношение ликвидных активов, включая высоколиквидные, составило 61,4% в структуре активов, это на 6,2% больше, чем в 2004 г., что является положительным фактором в структуре активов банка.
Активов с долгосрочной ликвидностью в филиале нет. Значительный удельный вес (27%) занимают активы среднесрочной ликвидности, их доля снизилась на 6,15%. Вложения банка в неликвидные и малоликвидные активы (здания, сооружения) остались на прежнем уровне, хотя в абсолютной сумме уменьшились в 1,5 раза.