Введение:
При современном уровне развития науки и техники, информатизации различных областей жизни в современном обществе появилось множество новых технических возможностей проведения денежных расчетов и взаимозачетов без использования денег так таковых. Коммерческие банки в современных условиях, просто обязаны идти в ногу со временем, и предоставлять клиентам усовершенствованные банковские услуги, связанные с применением электронных систем расчетов.
Сегодня банковские карты выступают ключевым элементом электронных банковских систем, все более активно вытесняя привычные чековые книжки и наличные деньги. Та немаловажная особенность, что на карте содержится определенный объем информации, необходимый для доступа к счету в банке, проведения расчетов за товары, услуги или работы, а также снятия наличных денежных средств позволяет ей служить наиболее простым и прогрессивным средством в организации безналичных расчетов.
С развитием современной банковской системы России и в условиях стабилизации положения на финансовом рынке, происходит активное внедрение банковских пластиковых карт в платежный оборот страны.
Операции по банковским картам относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций, так как принимает высокий риск.
Рынок банковских карт стремительно развивается. Развитие происходит как в количественном, так и в качественном направлении. В количественном - постоянно увеличивается число держателей карт, банкоматов и торговых точек, принимающих карты к оплате. В технологическом плане - появляются новые карточные продукты, изменяются технологии хранения данных на карте. Так, хотя львиную долю рынка по-прежнему занимают карты с магнитной полосой, доля смарт-карт постоянно увеличивается. Этому способствует тот фактор, что крупнейшие платежные организации договорились и совместно разработали стандарты для смарт-карт.
Выпуск и обслуживание карт координируются различными платежными системами. Наиболее крупными международными платежными системами являются VISA INTERNATIONAL, MASTER CARD INTERNATIONAL и EUROPAY INTERNATIONAL. Каждая из них выпускает карты, ориентированные на разные категории клиентов. Карты именно этих платежных систем выбирает большинство людей во всех странах мира.
В России наибольшее распространение получили дебетовые карты, по которым кредит не предоставляется, а расходы производятся владельцем карты в пределах размещенной на счете суммы. В зависимости от набора предоставляемых по ним услуг различают “электронные”, “классические”, “золотые” и “платиновые” карты.
Глава 3:
Доходность и рентабельность операций с пластиковыми картами изменялась неодинаково за рассматриваемый период. Так, в 2004г. отмечается снижение, как уровня доходности, так и уровня рентабельности осуществленных операций: доходность снизилась с 33,0% до 22,1%, а рентабельность упала с 49,2% до 28,4%. Это явилось итогом более интенсивного прироста расходов по операциям над темпами роста самих доходов.
В 2005г. наоборот, доходность увеличилась с 22,1% до 24,8%, а рентабельность с 28,4% до 32,9%. Это говорит о том, что в целом была осуществлена оптимизация банковских расходов. Как видно из табл. 3.5, темпы роста доходов в 2005г. на уровне 115,4% превышали темпы роста расходов Отделения на осуществление операций с пластиковыми картами (111,4%).
Следует отметить, что снижение расходов по операциям с пластиковыми картами произошло благодаря снижению затрат на приобретение пластиковых карт и их изготовление. В настоящее время между ОСБ № 8588 подписан контракт на изготовление пластиковых карт с ОАО “Крейн-Суисс”, расположенного на территории России. Заключение контракта на изготовление пластиковых карт позволило снизить в целом данные издержки ОСБ № 8588 на 22,3%.
Высокие затраты, а также слабое развитие современных средств связи, без которых нельзя вести обслуживание карт, и некоторые другие обстоятельства делают крупные инвестиции в карточный бизнес в условиях России весьма рискованными.
Заключение:
Проведенный анализ деятельности Ульяновского отделения № 8588 Сбербанка России за 2003-2005 года позволил сделать следующие выводы:
- пассивы ОСБ № 8588 увеличились в 2004 году на137282,2 тыс. руб. или на 4,87%, в 2005 – на 295076,1 тыс. руб. или на 9,97%. Пассивы увеличились в основном за счет привлечения средств клиентов.
- активы ОСБ № 8588 увеличились в 2004 году на 137302,2 тыс. руб. или на 4,87%, в 2005 – на 295076,1 тыс. руб. или на 9,99%.Активы в основном увеличивались за счет роста кредитного портфеля ОСБ и вложений в торговые ценные бумаги;
- общие доходы ОСБ № 8588 за рассматриваемый период увеличивались, что связано с расширение кредитной деятельности ОСБ и развитием банковских услуг. За период 2003-2004 гг. общие доходы увеличились на 32678100 тыс. руб. или на 26,26%, а в 2005г. возросли еще на 43630600 тыс. руб. или на27,8%;
- расходы ОСБ № 8588 также выросли: в 2004 г. – на 20740,9 тыс. руб. или на 31,77%, в 2005 г. – на 26113,3 тыс. руб. или на 30,35 %. Рост расходов обусловлен ростом трудоемкости, что в свою очередь объясняется усложнением банковских услуг и их комплексностью;
- процентная прибыль ОСБ № 8588 выросла в 2004 г. на 9634 тыс. руб., а в2005 г. – на 19311,4 тыс. руб. Непроцентная прибыль в 2004 г. выросла на 2303 тыс. руб., а в 2005 г. снизилась на 1794,1 тыс. руб., но это не повлияло на рост операционной прибыли (в 2004 г. увеличилась на11937,2 тыс. руб., в 2005 г. – на 17517,3 тыс. руб.);
- несмотря на то, что общая рентабельность снижалась (в 2004 г. на 2,2 %, в 2005 г. – на 1,2 %), рентабельность активов росла за счет роста доходности активов;
- из проведенного факторного анализа балансовой прибыли ОСБ № 8588 за 2004-2005 года видно, что:
- за счет увеличения коэффициента достаточности капитала на 0,0309 балансовая прибыль выросла на 20347,629 тыс. руб.;
- за счет увеличения коэффициента эффективности использования активов на 0,0118 балансовая прибыль выросла на 1302,092 тыс. руб.;
- за счет увеличения величины активов на 295076,1 тыс. руб. балансовая прибыль выросла на 7098,957 тыс. руб.;
-за счет снижения коэффициента рентабельности капитала на 0,0429 балансовая прибыль уменьшилась на 11231,378 тыс. руб.;
- количество выпущенных в обращение ОСБ № 8588 пластиковых карт выросло в 2004 г. на 820 штук или на 98,3 %, в 2005 г. – на 20643 штуки или на 1248,1 %. В основном количество выпущенных в обращение ОСБ № 8588 пластиковых карт выросло за счет выпуска карт Cirrus/Maestro и Visa;