Введение
Динамичное развитие экономики и общества невозможно без соответствующего развития гражданского законодательства. Правоотношения в гражданско-правовой сфере, в сфере имущественных и связанных с ними отношений постоянно совершенствуются, с учетом традиций и обычаев развития законодательства. Обязательственное право - одна из подотраслей гражданского права, нормы которой непосредственно регулируют отношения экономического оборота.
Появление новых потребностей участников гражданского оборота с необходимостью требует развития гражданского законодательства, практики его применения.
Необходимость смены лица в обязательстве может быть обусловлена различными причинами. В настоящей работе автор ставит своей целью исследование договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга), совершенно новой договорной формы в системе российского гражданского права.
Термин «факторинг» является российской транскрипцией английского слова factoring, означающего разновидность агентирования. Соответственно «фактор» (fac¬tor) - финансовый агент, комиссионер. В целях простоты изложения понятия «факторинг» и «финансирование под уступку денежного требования» будут употреб¬ляться в качестве равнозначных.
Факторинг является одним из наиболее перспективных видов банковских услуг. Это рискованный, но высокоприбыльный бизнес, эффективное орудие финансового маркетинга, одна из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики.
Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, которая включает в себя инкассирование дебиторской задолженности, кредитование оборотного капитала, гарантии кредитных и валютных рисков, а также информационное, страховое, бухгалтерское, консалтинговое и юридическое сопровождение поставщика.
Договор факторинга охватывает широкий круг разнообразных отношений. При этом юридическую сущность обязательств, оформляемых данным договором, составляет известная обязательственному праву уступка денежного требования (цессия). Однако отношения факторинга, сочетающие в себе элементы договоров займа и кредита, а иногда и договора возмездного оказания других финансовых услуг, имеют гораздо более сложный и многогранный характер.
3.1. Внутренний и международный факторинг
В зависимости от местонахождения сторон факторинг делится на внутренний и международный. Внутренний, - если стороны по договору купли-продажи (поставщик и его клиент), а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране, международный, - соответственно, в разных странах.
Как отмечает В.И. Пятанова, в международном факторинге существенная роль принадлежит экспортному факторингу, который представляет собой продажу экспортером своему фактору краткосрочных дебиторских задолженностей (обычно до 90 дней) по экспорту. Обычно фактор заключает с экспортером договор на покупку экспортных долгов всех покупателей в одной или нескольких странах экспорта.
Экспортный факторинг включает в себя, как правило, полный набор факторинговых услуг: финансирование экспортера сразу после отгрузки товара, страхование риска неплатежа, кредит-менеджмент, взимание дебиторской задолженности, информационные услуги и т.д. При этом, обслуживая своих клиентов-экспортеров, факторинговые компании (Экспорт-факторы) часто действуют совместно с иностранными факторинговыми компаниями, функционирующими в странах импорта (Импорт-факторами). Импорт-факторы помогают Экспорт-факторам получать информацию о существующем или потенциальном дебиторе в своей стране, обеспечивать страхование риска неплатежа иностранного дебитора, взимать дебиторские задолженности и т.д.
Для целей вышеуказанного взаимодействия факторинговые компании из разных стран заключают межфакторные соглашения или вступают в международные факторинговые ассоциации и группы.
Библиография
§ 1. Правовые акты и судебно-арбитражная практика
1. Конвенция УНИДРУА «О международном факторинге». (Принята в Оттаве 28 мая 1988 г.). // Журнал международного частного права 1995. № 4. Не ратифицирована РФ.
2. Конституция Российской Федерации. (Принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.). // Российская газета. 1993. 25 декабря. № 237.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. (Принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 21 октября 1994 г.). // СЗ РФ. 1994. №32. Ст.3301.
4. Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. №52-ФЗ «О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации». // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст.3302.
5. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. (Принята Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации 22 декабря 1995 г.) // СЗ РФ. 1996. №5. Ст.410.
6. Федеральный закон от 26 января 1996 г. №15-ФЗ «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации». // СЗ РФ. 1996. №5. Ст.411.
7. Закон РФ от 29 мая 1992 г. «О залоге». // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. 1992. №23. Ст.1239.
8. Федеральный закон от 19 мая 1995 г. №82-ФЗ «Об общественных объединениях». // СЗ РФ. 1995. №21. Ст.1930.
9. Федеральный закон от 12 января 1996 г. №7-ФЗ «О некоммерческих организациях». // СЗ РФ. 1996. №3. Ст.145.
10. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности». // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст.492.
11. Федеральный закон от 25 сентября 1998 г. №158-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». // СЗ РФ. 1998. № 39. Ст.4857.
12. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. №128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». // СЗ РФ. 2001. №33 (Часть I). Ст.3430.
13. Постановление Правительства Российской Федерации от 11 апреля 2000 г. № 326 «О лицензировании отдельных видов деятельности». // СЗ РФ. 2000. № 16. Ст.1716.
14. Постановление Правительства РФ от 11 февраля 2002 г. № 135 «О лицензировании отдельных видов деятельности». // СЗ РФ. 2002. №9. Ст.928.
15. Постановление Президиума ВАС РФ от 30 июня 1998 г. №955/98. // Текст постановления официально опубликован не был.
16. Постановление кассационной инстанции Федерального арбитражного суда Московского округа от 6 января 1999 года №КГ-А40/3379-98. // Текст постановления официально опубликован не был.
17. Письмо Госбанка СССР от 12 декабря 1989 года №252 «О порядке осуществления операций по уступке поставщикам и банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги». // Текст письма официально опубликован не был.
§ 2. Научная литература
1. Агафонова Н. Финансирование под уступку денежного требования. // Хозяйство и право. 2000. № 6.
2. Багиров М., Гиндуллин Ш. Факторинг - финансирование продаж. // Финансовый директор. 2003. №1 (7).
3. Банки и банковские операции. // Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М., 1997.
4. Балабанова И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. // СПб., 2000.
5. Белов В.А. Факторинг (юридическая природа и соотношение со смежными сделками). // Бизнес и банки. 1998. № 30.
6. Борисова А. На помощь отечественным компаниям придет факторинг. // Экономика и жизнь. 1999. № 27.
7. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Общие положения. // М., 1997.
8. Брагинский М.И. Комментарий к части второй Гражданского Кодекса Российской Федерации для предпринимателей. // Под общ. ред. В.Д. Карповича. М., 1997.
9. Будман Ш.И., Павлодский Е.А. Невозможность исполнения обязательств в современном договорном праве. Проблемы современного гражданского права. // Отв. ред. В.Н. Литовкин, В.А. Рахмилович. М., 2000.
10. Василевская Л.Ю. Особенности правовой конструкции договора факторинга. // Правосудие в Поволжье. 2003. № 3
11. Воронин М. Цессия или факторинг? // Экономика и жизнь. 1997. № 21.
12. Габов А.В. Некоторые проблемные вопросы уступки права // Юридический мир. 1999. № 3.
13. Гасников К.Д. Договор финансирования под уступку денежного требования и практика его применения арбитражными судами. // Журнал российского права. 2002. № 9.
14. Гвоздев Б.З. Факторинг. М., 2000.
15. Головин А., Ивлев В., Попова Т. Технология международных факторинговых операций. // Банковские технологии. 1998. № 3.
16. Гражданское право: В 2 т. Том II. Полутом 2: Учебник. Отв. ред. Е.А. Суханов. М., 2002.
17. Гражданское право. Том 2. Учебник. Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 2001.
18. Губин В. Факторинг. // Эпиграф. 2001. № 26.
19. Ершов Ю. Финансирование под уступку денежного требования. // Российская юстиция. 2002. № 12.
20. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. М., 2000.
21. Камфер Ю.А. Договор факторинга или финансирование под уступку денежного требования. // Пресс-Бюллетень «АКДИ Экономика и жизнь». 1998. № 7.
22. Комаров А.С. Финансирование под уступку денежного требования. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая: ТекКомментарии. Алфавитно-предметный указатель. // Под ред.
О.М. Козарь, А.Л. Маковского, С.А. Хохлова. М., 1996.
23. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный). // Отв. ред. проф. О.Н. Садиков. М. 2003.
24. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй. Под ред. проф. Т.Е. Абовой и А.Ю. Кабалкина. М., 2003.
25. Кротов М.В. О некоторых проблемах перемены лиц в обязательстве. Очерки по торговому праву. Вып.6. // Под ред.
Е.А. Крашенинникова. Ярославль, 1999.
26. Лисицина Е.В. О неизвестном факторинге и известном договоре финансирования под уступку денежного требования. // Финансовый менеджмент. 2001. №1.
27. Минеев А. Операции факторинга. Мировой опыт и российская практика. // Финансовый бизнес. 1996. № 11.
28. Новицкий И.Б. Сделки. Исковая давность. М., 1954.
29. Новоселова Л.А. Финансирование под уступку денежного требования. // Вестник ВАС РФ. 2001. № 4.
30. Новоселова Л.А. Финансирование под уступку денежного требования. // Вестник ВАС РФ. 2000. № 11.
31. Носков И.Я. Финансовые и валютные операции. М., 1998.
32. Образцы договоров (По гражданскому законодательству Российской Федерации). // Под ред. М.Ю. Тихомирова. М., 2003.
33. Оленин А.Е. Финансирование под уступку денежного требования. // Аудиторские ведомости. 2001. № 7.
34. Павлодский Е.А. Договоры организаций и граждан с банками. М., 2000.
35. Павлодский Е.А. Финансирование под уступку денежного требования. // Закон. 1998. № 6.
36. Покаместов И.Е. Факторинг - хит на рынке банковских услуг. // Банковское дело в Москве. 2000. № 9.
37. Пятанова В.И. Новости рынка факторинга. // Банковское дело в Москве. 2001. №3.
38. Пятанова В.И. Современные аспекты международного факторинга. // Финансы и Кредит. 2000. № 5.
39. Русаков М.В. Договор финансирования под уступку денежного требования. // Законодательство. 2003. № 12.
40. Смирнов М. Договор финансирования под уступку денежного требования. // Газета «Новые деловые вести». 2001. № 27.
41. Трейвиш М. Решающий фактор. // Провиант. 2000. №1.
42. Филиппчук О. М. Ключевой фактор развития бизнеса. // Люди дела. 2003. № 39-40.
43. Шмиттгофф К.М. Экспорт: право и практика международной торговли. М., 1993.
44. Эрделевский А.М. Правовые проблемы факторинговых операций. // Финансовая газета. 1997. № 37.
45. Эрделевский А. М. Договор факторинга. // Российская юстиция. 1997. № 1.