Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представ-ляет собой новые платежные средства.
На поверхности экономических явлений кредит выступает как вре-менное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, то-вары).
Кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической нау-ки. Его изучению посвящены произведения классиков экономической науки, многочисленные работы современных российских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций.
Структура розничного портфеля по валютам операций в течение 2006 г. практически не изменилась, и на 1.12.06 доля рублевых кредитов составила 84,4% (на начало года — 84,9%).
Банковский портфель ценных бумаг в 2006 г. растет медленнее, чем в 2005 году. За год он увеличился на 19,8% (в соответствующий период 2005 г. — на 31,8%) и на 1.11.06 составил 1843,9 млрд. руб. (14,6% активов).
В 2006 г. кредитование населения растет медленнее, чем в 2005 г. Совокупный объем вкладов физических лиц в рублях и иностранной валюте увеличился за 2006 г. на 23,6% (за аналогичный период 2005 г. — на 26,3%) и достиг 3405,9 млрд. рублей. Снижение курса доллара США по отношению к рублю способствовало оттоку средств населения с депозитных счетов в иностранной валюте, величина которых с 1.01.06 по 1.12.06 уменьшилась на 232 млн. долл. США (на 1,0%).
Объем рублевых депозитов в 2006 г. растет заметно быстрее, чем в 2005 г. (темп прироста за 2006 г. составил 33,9% по сравнению с 28,8% за аналогичный период 2005 г.).
Депозиты населения — один из основных источников банковских ресурсов, используемых для предоставления долгосрочных кредитов. В связи с этим крайне важным является увеличение срочности депозитных операций банков с населением. Удельный вес вкладов населения на срок больше 1 года в их общем объеме за 2006 г. возрос с 59,5 до 62,2%.
Объем привлеченных банками депозитов нефинансовых организаций за 2006 г. увеличился на 48,4% — до 1419,4 млрд. руб. Доля рублевой составляющей в них за 2006 г. возросла с 58,7 до 69,3%. В последние месяцы 2006 года активно росли корпоративные депозиты как в рублях (на 64,7 млрд. руб., или на 7,0%), так и в иностранной валюте (на 1,7 млрд. долл. США, или на 11,6%). В результате корпоративные депозиты в октябре стали самой быстрорастущей статьей банковской ресурсной базы, а их удельный вес в совокупных пассивах достиг 11,2% (на 1.01.06 — 9,6%).
Суммарный объем средств, привлеченных кредитными организациями за счет выпуска долговых обязательств, на 1.12.06 составил 946,0 млрд. руб., что на 26,3% больше, чем на начало года. В структуре долговых обязательств в октябре наиболее высокими темпами росли облигации и сберегательные сертификаты (темпы прироста составили по 10,5%).
43. Управление предприятием и анализ его деятельности / Под ред. В.Н. Титаева. М.: Финансы и статистика, 2005.
44. Финансовое управление компанией / Под ред. Е.В. Кузнецовой. М.: Фонд «Правовая культура», 2004.
45. Финансовое управление фирмой / Под ред. В.И. Терехина. М.: Экономика, 2004.
46. Финансовый менеджмент / Под ред. Г.Б. Помека. М.: Финансы – Юнити, 2002.
47. Финансовый менеджмент / Под ред. Е.С. Стояновой. М.: Перспектива, 2003.
48. Финансы предприятия/ под ред. Ковалева В.В., Ковалева Вит.В. М: Проспект, 2004.
49. Финансы: Учеб. пособие / Под редакцией профессора А. М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2002.
50. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М. Дело ЛТД, 2005.
51. Чуев И.Н., Чечевицына Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник – изд. 4-е перераб. и доп. – М: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2004.
52. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: Инфра-М, 2004.
53. Экономика предприятия: Учебник для вузов. Под ред.проф. Н.А.Сафронова.- М.: Юристъ, 2003.
54. Экономика предприятия: Учебное пособие / Под редакцией В.И.Попкова, Ю.В. Новикова. – СПб.: СПбГИЭУ, 2002
55. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. – 2 –е изд., доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2003.
56. Баканов М. И., Сергеев Э. А. Анализ эффективности использования оборотных средств // Бухгалтерский учет. 2004. №10. .
57. Давыдова Г.В., Беликов А.Ю. Методика количественной оценки риска банкротства предприятий // Управление риском. №4. 2003.
58. Киперман Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческой организации // Финансовая газета. Региональный выпуск. №7. 2005.
59. Черных Л.С. Определение несостоятельности юридического лица// Налоговое планирование. №2. 2005.