ВВЕДЕНИЕ
Иностранная валюта, операции с ней - когда-то эти слова пугали и настораживали, от них веяло холодом уголовного наказания за одно лишь прикосновение к денежным знакам непривычной для рядового гражданина расцветки. С тех пор прошло немногим более десяти лет, и иностранная валюта весьма прочно вошла в российский экономический оборот. Сегодня происходит укрепление российской валюты и вопросы, связанные с применением валютного законодательства, техникой проведения валютных операций долгое время будут сохранять свою актуальность.
Выбор темы работы - Валютные операции коммерческих банков обусловлен активным внедрением различных валютных операций в российскую банковскую практику, а также ввиду того, что в современных условиях валютные операции являются одним из основных источников доходов банков. Тесные экономические связи между странами оказывают как позитивное, так и негативное воздействие на состояние мировой и национальной валютных систем. Эффективная реализация функций банков по вопросам валютного контроля может осуществляться только высококвалифицированными специалистами, обладающими знанием теоретических основ осуществления валютных операций и умеющими на практике применять методы и механизмы валютного регулирования и контроля.
Актуальность выбранной темы так же связана с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, с вопросами конвертируемости рубля, с развитием банковской системы. Знание техники проведения валютных операций позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль.
Целью данного исследования является практическое ознакомление с работой банков по обслуживанию внешнеэкономической деятельности, обобщение существующей практики проведения валютных операций клиентов на примере банка Возрождение. Выявление потенциальных возможностей банка на этом сегменте финансовых услуг.
Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи, определяющие внутреннюю структуру работы:
- рассмотреть проблемы регулирования валютных операций;
- рассмотреть теоретические аспекты проводимых валютных операций российскими коммерческими банками, их экономические основы;
- рассмотреть взаимосвязь валютных курсов, процентных ставок по вкладам и уровня цен в разных валютах как базу для проведения анализа эффективности валютных операций;
- провести ретроспективный анализ эффективности
3.2. Анализ эффективности конверсионных валютных операций
Перейдем от теории к практике. Основной объем конверсионных операций банк Возрождение совершает от имени и по поручению клиентов. Среднедневные остатки в иностранной валюте на счетах клиентов банка в основном являются достаточными для покрытия нужд клиентов в платежах или кредитовании. Но иногда возникают ситуации, когда для выдачи крупного кредита в иностранной валюте банку приходится прибегать к конвертации рублей в доллары или евро и наоборот. Или размещать свободные денежные средства с целью получения дохода. Рассмотрим несколько таких ситуаций.
Ситуация № 1
В декабре 2004 года у банка появились свободные рубли в сумме 300000. У банка было два варианта размещения этих средств для получения дохода по ним. Осуществить конвертацию или выдать рублевый межбанковский кредит под ставку 1,1%. Банк предпочел осуществить конвертацию. Курс доллара США вырос за день с 27,80 рублей до 27,90 рублей за доллар. Текущая доходность вложения рублей в доллары
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс РФ от 26.01.96г. № 14-ФЗ. Глава 46 часть вторая
2. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ (с изменениями от 23 декабря 2003 г., 29 июня, 20 августа, 11 ноября 2004 г.)
3. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп. от 29 июня 2004 г.);
4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля 2004 г.);
5. Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (с изменениями от 22 августа 2004 г.)
6. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (с изменениями от 26 ноября 1998 г., 8 июля 1999 г., 7 августа 2001 г., 28 декабря 2002 г., 29 июня, 28 июля 2004 г.)
7. Инструкция ЦБР от 30 марта 2004 г. N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" (с изм. и доп. от 10 июня, 26 ноября 2004 г.);
8. Инструкция ЦБР от 28 апреля 2004 г. N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц";
9. Инструкция ЦБР от 1 июня 2004 г. N 114-И «О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций»;