Введение
Становление и функционирование банковской системы играет одну из главных ролей в процессе экономических преобразований в России. В руках банков находятся важнейшие рычаги воздействия на финансовую, инвестици-онную, производственную и многие другие сферы экономики. Поэтому, те про-блемы, с которыми сталкивается деятельность банков непосредственно сказы-ваются и на экономическом развитии страны. Большинство современных бан-ковских систем складывались в результате осознания многолетнего и даже многовекового опыта функционирования, каждая из них является в определен-ном смысле оптимальной для своей страны с учетом ее особенностей, традиций и геополитического положения. Безусловно, Россия сейчас такого опыта не имеет. Однако, безусловно и другое, - в каждом аспекте деятельности банков-ской системы любой страны присутствуют элементы, отражающие общие зако-номерности функционирования банков.
Особое место среди теоретических и практических проблем в банковской деятельности занимает проблема рисков. Ее сущность заключается в том, что стоимость банковских активов и обязательств подвержена колебаниям под воз-действием множества факторов самой разнообразной природы, причем степень и направление этого воздействия практически невозможно предсказать заранее. Наличие такого рода неопределенности оказывает существенное влияние на поведение банков, вынуждая их прибегать к различным методам защиты от не-гативных последствий рисков. Эволюция банковской теории и практики приве-ла на настоящий момент к пониманию того, что во многих своих проявлениях риск есть величина управляемая, в том смысле, что банк сам может устанавли-вать приемлемый для себя уровень риска.
Изучение методов, с помощью которых банк имеет возможность управ-лять рисками, представляет собой важную задачу, как с теоретической, так и с практической точки зрения. Из всего многообразия проблем управления риска-ми в данной работе для теоретического анализа выделяются три аспекта.
Среди рисков, связанных с активными операциями банка, наиболее важ-ное значение имеет так называемый кредитный риск - угроза невозврата или неполного возврата кредита в оговоренный срок. Основная проблема для банка здесь заключается в том, что априорно полная информация о качестве заемщи-ка и его проекта практически всегда недоступна. Каким образом банк должен строить свою кредитную политику - формировать свой кредитный портфель, чтобы минимизировать риск невозврата кредита и максимизировать отдачу?
С начала 60-х годов в поле зрения экономистов-теоретиков постоянно на-ходится проблема рационирования кредитов. По их мнению, механизмы рацио-нирования являются инструментом, позволяющим банку регулировать кредит-ный риск. Под рационированием кредитов подразумеваются различные методы, с помощью которых банк приводит в равновесие спрос и предложение кредита. Поскольку на рынке кредитов всегда присутствует неполнота и асимметрия информации, то регулирование соотношения спроса и предложения через вели-чину процентной ставки приводит к возникновению эффекта отрицательной селекции (adverse selection). Если цена кредита слишком высока, то им будут пользоваться только те агенты, проекты которых должны принести в будущем высокую прибыль, и, соответственно, сопряжены с высоким риском. Следова-тельно, для банка повышается вероятность невозврата кредита, а значит и бан-кротства. В результате, банку может быть выгодно не повышать процентную ставку, поскольку это привело бы к уходу с рынка более надежных, ко не слишком многообещающих (в смысле прибыли) клиентов.
С этой проблемой тесно связана другая, не менее важная и актуальная для банков. Какие средства привлекать для выдачи кредитов или, иными словами, какие обязательства принимать на себя? Наиболее популярным инструментом привлечения финансовых ресурсов является депозит. Можно выделить два ключевых момента, возникающих при формировании депозитной стратегии банка. Первый заключается в том, что какие бы выгодные условия не предлагал бы банк вкладчикам, нет никакой гарантии того, что средства будут привлече-ны в необходимом размере. Это связано с тем, что на решение инвестора о вложении средств влияют не только сами условия депозита, но и многие другие факторы (склонность к сбережению, оценка риска невозврата вклада, общая си-туация в экономике, наличие других более привлекательных направлений инве-стирования и т.д.).
Второй момент состоит в том, что управляющие банка при установлении цен на депозитные услуги должны минимизировать процентные издержки бан-ка, при условии, что объем депозитов покрывал бы объем предполагаемых кре-дитов. Однако, преследуя эту цель, банк может предложить непривлекательные для инвестора условия депозитного контракта, и полученных фондов будет не-достаточно, чтобы выдать запланированные кредиты.
Неопределенность, в условиях которой банки вынуждены действовать на рынке кредитов и депозитов, усугубляется макроэкономической неопределен-ностью, которая выражается в непредсказуемом поведении ставок процента. В последние годы их широкие колебания существенно изменяли издержки, при-были и стоимость активов банков. Возросший риск изменения процентных ста-вок заставил их активно искать способы оградить от него свои портфели акти-вов и пассивов, чтобы стабилизировать прибыль. Если процентные ставки по обязательствам банка растут быстрее, чем доход банка по кредитам и ценным бумагам,- его прибыль будет сокращаться. Если процентные ставки падают и вызывают более быстрое снижение дохода по кредитам и ценным бумагам, чем процентных издержек по обязательствам, то прибыль банка также сократится.
Наиболее популярная стратегия хеджирования риска процентных станок, которую используют банки сегодня, именуется управлением дисбалансами. Ес-ли управляющий предполагает, что банк принимает на себя чрезмерно большой риск процентных ставок, он постарается, как можно точнее сопоставить объем активов банка, которые подвергнутся переоценке по мере изменений процент-ных ставок, с объемами депозитов и других обязательств, процентные ставки по которым могут быть изменится в соответствии рыночной конъюнктурой за тот же период времени. Таким образом, банк может хеджироваться от негатив-ного воздействия изменений ставок процента не зависимо от того в каком на-правлении они движутся.
Целью данной дипломной работы было рассмотрение проблемы форми-рования использования кредитных ресурсов банка.
Поставленная цель реализуется путем решения следующих задач:
анализ сущности кредита и места кредита в системе кругооборота товара и денег;
рассмотрение кредитной деятельности в рамках коммерческого банка;
анализ формирования использования кредитных ресурсов в коммерче-ских предприятиях.
Данная дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
2.2 Кредитование в рамках коммерческих банков
В практической деятельности коммерческих банков и предприятий поня-тия «кредит», «ссуда» употребляются как синонимы. Однако в теоретическом аспекте они различны и представляют собой общее и частное.
Кредит — это экономическая категория, охватывающая движение стои-мости на условиях возврата, имеющее место, если временно используются в ка-честве привлеченных ресурсов средства физических и юридических лиц, вклю-чая банки, а также, когда банки предоставляют деньги своим клиентам.
Ссуда — это способ организации кредитных отношений, которые сопро-вождаются оформлением соответствующих документов с отражением по соот-ветствующим счетам банковского баланса.
В условиях перехода от централизованно-управляемой экономики к ры-ночной возрастает объем рискованных кредитных операций, в то же время рос-сийские хозяйственники и вся экономика крайне нуждаются в ссудах как ис-точниках финансирования. Экономическая нестабильность, криминализация деловой жизни и несовершенство законодательства вынуждают банк самостоя-тельно вести поиск и реализацию легитимных форм снижения риска невозврата кредита и формировать процедуры организации кредитного процесса, с тем, чтобы исключить подобный риск и обеспечить своевременный возврат выдан-ных ссуд.
Выделяются следующие этапы организации кредитных отношений бан-ков с клиентом:
рассмотрение заявки на кредит и интервью с предполагаемым заемщи-ком;
анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества за-явки на кредит;
подготовка к заключению кредитного договора;
оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного до-говора.
Рассмотрение заявки на кредит и интервью с предполагаемым заемщиком начинается с анализа заявки на получение ссуды и интервью клиента.
После предварительного изучения заявки дальнейшее ее рассмотрение целесообразно проводить в процессе взаимоотношений с будущим заемщиком.
В кредитной заявке содержатся следующие сведения по основным пара-метрам кредитной сделки, изучаемые работниками банка: цель кредита, сумма кредита, порядок погашения, срок, обеспечение, порядок уплаты процентов.
Цель кредита состоит в том, что кредит запрашивается для выполнения определенных задач, предусмотренных уставом заемщика. Это должно быть подтверждено конкретными документами. Например, контрактом, договором, бизнес-планом, предварительным соглашением с контрагентами и др.
Сумма кредита. Соответствующий специалист банка проверяет обосно-ванность заявки в отношении суммы запрашиваемого кредита, оценивает сте-пень участия собственных средств клиента в финансировании кредитуемого мероприятия, сопоставляет сумму кредита с оборотами по расчетному счету за-емщика с его объемом хозяйственной деятельности.
Порядок погашения. Проверяется соответствие сроков погашения креди-та и уплаты процентов по нему с реальными возможностями клиента. Для этого используются данные технико-экономического обоснования кредита, бизнес-планы, графики поступления средств на расчетный счет в период действия кре-дитных отношений. Во многих случаях источником погашения ссуды является прибыль, поэтому анализу подвергаются соответствующие показатели финан-сового плана, используются документы о расчетах предприятия по прибыли с бюджетом и материалы налоговой службы.
Если погашение кредита предусматривается за счет реализации активов заемщика (недвижимость, ценные бумаги и т.п.), то проверяется соответствие суммы и сроков возможной выручки, сроков возврата и суммы ссуды.
На стадии первого этапа устанавливается характер деловых связей заем-щика с потребителями его продукции. Это весьма важно, если доход поступает от одного-двух контрагентов или связан с какой-то одной крупной сделкой, ибо в подобных условиях риск непогашения ссуды существенно возрастает.
Срок кредита. При рассмотрении срока банки исходят из того, что чем длительнее срок ссуды, тем выше риск непогашения и вероятность возникнове-ния непредвиденных трудностей, в силу которых заемщик не сможет вернуть деньги в установленный срок.
Обеспечение. Оно рассматривается как важнейший элемент сделки. В ка-честве обеспечения ссуды могут быть:
залог имущества, принадлежащего заемщику;
залог имущества других предприятий и организаций для решения про-блем, связанных с использованием залога.
При выдаче кредита на условиях гарантии, платежеспособность гаранта должна быть подтверждена необходимыми документами, включая копию ба-ланса.
Расчеты кредитоспособности заемщика в определенной степени носят теоретический характер и могут не совпасть с быстроменяющейся практикой, поэтому обеспечение выступает как одно из важнейших условий возврата кре-дита. В то же время решение о выдаче ссуды должно базироваться на сути фи-нансируемого мероприятия, а не на привлекательности обеспечения. Если за-прашивается ссуда на проведение операций, связанных с повышенным риском, выдача кредита под хорошее обеспечение и рассмотрение его как источника погашения ссуды может оказаться ошибкой. Вопрос об обеспечении решается уже после того, как кредитная сделка признана приемлемой с точки зрения рис-ка и возврата средств в результате осуществления кредитного проекта.
Порядок уплаты процентов. Проценты делятся на обычные, уплачивае-мые в пределах срока пользования кредитом, и повышенные, взыскиваемые при нарушении срока возврата ссуды. Различают также простые и сложные процен-ты. Простые проценты начисляются на одну и туже сумму в течение всего сро-ка пользования кредитом, сложные проценты — с учетом суммы начисленных в предыдущем периоде процентов.
Проценты по ссуде в период пользования кредитом представляют собой плату банку за услуги, включая покрытие расходов за кредитные ресурсы; опе-рации; создание определенной маржи (дохода). При просрочке возврата ссуды размер процентов увеличивается или банк предусматривает в договоре условие о начислении на сумму кредита постоянно увеличивающихся санкций в виде пени.
Список литературы
Алехин Б. И. Рынок ценных бумаг. Введение в фондовые операции. —М.: Финансы и статистика, 2002.
Балабанов И. Г. Валютный рынок и валютные операции в России. — М.: Финансы и статистика, 1998.
Банковский портфель 1,2,3.—М.: СОМИНТЭК, 2002.
Банковское дело в Москве, М., 2002.
Банковское дело, М., 2001.
Банковское дело/Под ред. В.И. Колесникова и Л.П. Кроливецкой. —М.: Финансы и статистика, 2000.
Банковское дело/Под ред. О. И.Лаврушина. — М.: Изд. РОСТО, 2004.
Банковское дело/Справочное пособие под ред. Бабичевой Ю. А. — Экономика, 2002.
Белоглазова Г. Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. —Л.: Изд.ЛФЗИ, 2002.
Бизнес и банки, М., 2001.
Бочаров В. В. Финансово-кредитные методы регулирования рынка инвестиций. — М.: Финансы и статистика. 1993.
Букато В. И., Лапидус М. X. Финансово-кредитный механизм и банковские операции. —М.: Финансы, 2002.
Бункина М. К. Деньги, банки, валюта. — М.: «ДИС», 2003.
Венедиктов В. И. Посреднические услуги коммерческих банков. —М.: 2001.
Джозеф Ф.-Синки младший. Управление финансами в коммерческих банках. — М., 2003.
Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита.—М.:ЮНИТИ, 2002.
Кириллов Н.Н.Лапидус М. X. Совершенствование финансово-кредитных отношений в строительстве. — М.: Финансы и статистика, 2004.
Коган М. Л. Предприятие — клиент, банки, расчетно-кредитное обслуживание, валютные операции. —М.:Аркаюр, 2001.
Лебедев Е.А. Кредитный механизм и его роль в становлении рыночной экономики. — СПб.: Изд. СП6УЭФ, 1992.
Лексис В. Кредит и банки.—М.: Перспектива, 1998.
Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. — М.:Перспектива, 1999.
Натовицин А. Г., Иванов В.В. Валютный курс. — М.: ИНФРА,1999.
Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки/Пер. с англ. — М.: Космополис, 2001.
Российская банковская энциклопедия.—М.:ЭТА, 1999.
Рынок ценных бумаг и его финансовые институты/ Под общей ред. В.С.Торкановского.—СПб.: Изд. Комплект. 1998.
Сабанти Б.В. Финансы современной России.—СПб.: Изд. Санкт- Петербургского университета экономики и финансов, 1993.
Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство в России. Опыт. Проблемы. Перспектива. — М.: Изд. «Дело». 1999.
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. — М.: ИПЦ «Визер-Ферро». 1998.