ВВЕДЕНИЕ
Современные тенденции в экономическом развитии, когда происходит увеличение масштабов и усложнение внешнеэкономических отношений, усиление интеграционных процессов и взаимозависимости национальных экономик, реорганизация банковской системы и переход на иной уровень развития товарно-денежного оборота, динамичное применение в практике новейших достижений науки и техники, включая прогрессивные способы расчетов, в настоящее время не находят достойного, адекватного отражения в российской юридической литературе. И это несмотря на то, что эти изменения ведут к тому, что потребность в обеспечении гарантий надежности исполнения договорных обязательств и платежей в целом возрастает.
2.2. Соглашения и поручения о переводе средств
Рассмотрим порядок осуществления различных форм безналичных расчетов.
Платежное поручение [3, пар. 2, гл. 46; 20, Глава 3] - это поручение плательщика обслуживающей его кредитной организации о перечислении определенной суммы со своего счета на счет третьего лица [3, п.1 ст.863]. Платежное поручение - это банковский перевод. Кредитная организация, принявшая поручение, обязуется от своего имени, но за счет клиента-плательщика осуществить платеж третьему лицу - получателю средств [3, с. п.1 ст.865]. При этом кредитная организация вправе привлекать другие кредитные организации для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента.
Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Платежные поручения составляются на бланках определенной формы; принимаются кредитной организацией в день их предъявления независимо от наличия средств на счете плательщика. Исполняется платежное поручение лишь при наличии средств на счете. При отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика такие поручения помещаются в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (картотеку № 2) на очередь с начислением в установленном порядке пени за просрочку. платежа. Платежное поручение оплачивается с соблюдением очередности платежей, установленной гражданским законодательством.
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации. – М.: Юристъ, 2003. – 83 с.
2. Гражданский кодекс РСФСР от 11 июня 1964 г. // Ведомости Верховного Совета РСФСР от 18 июня 1964 г., №24, ст. 406; 1966 , №32, ст. 771; 1973, №51, ст. 1114; 1974, №51, ст.1346; 1986, №23, ст. 638; 1987, №9, ст. 250; 1988, №1, ст. 1; 1991, №15, ст. 494; 1992, №15, ст. 768; 1992, №29, ст. 1689; 1992, №34, ст. 1966
3. Гражданский кодекс РФ // http://www.roskodeks.ru/
4. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. Федеральных законов от 10.01.2003 N 5-ФЗ, от 23.12.2003 N 180-ФЗ, от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 29.07.2004 N 97-ФЗ, от 18.06.2005 N 61-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от 12.06.2006 N 85-ФЗ, от 29.12.2006 N 246-ФЗ, от 29.12.2006 N 247-ФЗ, от 02.03.2007 N 24-ФЗ, от 26.04.2007 N 63-ФЗ, от 13.10.2008 N 171-ФЗ, от 13.10.2008 N 174-ФЗ, от 27.10.2008 N 176-ФЗ, от 25.12.2008 N 274-ФЗ, от 25.12.2008 N 276-ФЗ, от 30.12.2008 N 317-ФЗ, с изм., внесенными Федеральными законами от 23.12.2003 N 177-ФЗ, от 23.12.2003 N 186-ФЗ, от 23.12.2004 N 173-ФЗ, от 27.10.2008 N 175-ФЗ) // http://www.consultant.ru/online/base/?req=doc;base=LAW;n=83148
5. Федеральный закон от 10 января 2002 г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» // http://www.naudoc.ru/info/regulation_acts/index.php?article=147
6. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» // (с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г., 2 февраля, 3 мая, 27 июля, 18, 29 декабря 2006 г., 17 мая, 24 июля, 2 октября, 2 ноября, 4 декабря 2007 г., 3 марта, 8 апреля, 30 декабря 2008 г.)
7. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 22.07.2008) // http://www.consultant.ru/popular/currency/
8. Ведомости Верховного Совета РСФСР. – 1987. - № 9. - Ст. 250.
9. Основы Гражданского Законодательство Союза ССР и республик (утв. ВС СССР 31 мая 1991 г. №2211-I) // Ведомости ВС СССР. - 26 июня 1991г. - №26. - Ст. 733.
10. Постановление Президиума ВС РФ и Правительства РФ от 25 мая 1992 года №2837-1 «О неотложных мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве и повышении ответственности предприятий за их финансовое состояние» // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. - 25 июня 1992 г. - №25. - Ст. 1252.
11. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 2008 г. №13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 2008г. - №11.
12. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 11 апреля 2007 г. №7883/99 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 2007. - №8.
13. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 13 января 2008 г. №1262/97 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. -2008г. - №5.
14. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 30 ноября 2007 г. №КА-А40/11108-04
15. Приказ Минфина РФ от 24 ноября 2004 г. №106н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 14 января 2005г. - №1.
16. Приказ Минфина РФ от 30 июня 2004 г. №57н «Об утверждении Положения о порядке осуществления операций по использованию средств, поступающих в федеральный бюджет от сдачи в аренду имущества, находящегося в федеральной собственности и переданного в оперативное управление бюджетным учреждениям, имеющим право на дополнительное бюджетное финансирование» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2 августа 2004г. - №31.
17. Приказ ЦБР от 8 сентября 1997 г. № 02-390 «О введении в действие Положения «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» // Вестник Банка России. - 16 сентября 1997г. - №59.
18. Письмо ЦБР от 9 июля 1992 г. N 14 "О введении в действие Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изменениями от 19 мая 1993 г., 26 декабря 1997 г.)
19. Положение ЦБР от 18 июля 2000 г. №115-П «О порядке подготовки и вступления в силу официальных разъяснений Банка России» // http://base.garant.ru/581258.htm
20. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» в редакции указания Банка России от 03.03.2003 № 1256-У // http://www.businesspravo.ru/Docum/DocumShow_DocumID_81340.html
21. Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 8 мая 2003 г. - №24.
22. Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» (с изменениями и дополнениями) // http://base.garant.ru/12111056.htm
23. Положение ЦБР от 23 июня 1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» (с изменениями и дополнениями) // http://www.allbusiness.ru/BPravo/DocumShow_DocumID_20336.html
24. Положение ЦБР от 12 марта 1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» (с изменениями от 28 апреля 1999 г., 11 апреля 2000 г.) // http://www.pravoteka.ru/pst/90/44676.html
25. Определение Конституционного Суда РФ от 13 апреля 2006 г. №164-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Н.Г.Лобанова на нарушение его конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 861 ГК Российской Федерации и пункта 4 статьи 4 Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)
26. Алексеев А.А. Проблемы теории права. - М.,1972. Т.1. – 234 с.
27. Белобородова А.В. Гражданско-правовая ответственность коммерческих банков за нарушение расчётных операций // Автореф. дис. – СПб., 2006. – 31 с.
28. Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. – М.: Юридическая литература, 2006. - 890 с.
29. Витрянский В.В. Договор купли-продажи и его отдельные виды. - М., 2009. - С. 58 – 63
30. Вопросы по применению Положения ЦБР от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» // Вестник Банка России. - 17 июля 2003 г. - №40
31. Гражданское право. Часть 2 // Под ред. А.П. Сергеева, Ю.И. Толстого. - М.: Проспект, 2007. – 600 с.
32. Ефимова Л.Г. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. - 2007. - № 1. – С. 45 – 48
33. Ефимова Л. Правовые проблемы безналичных денег // Хозяйство и право. - 2007. - № 2. – С. 49 - 52.
34. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. – М.: Юристъ, 2006. – 490 с.
35. Иванов В.Ю. Проблема классификации форм безналичных расчётов в условиях развития новых информационных технологий // Банковское право. – 2007. - № 4. – С. 44 – 47
36. Ильюшихин И. Правовые особенности расчетных операций // Консультант бухгалтера. – 2007. - №11. – С. 44 – 47
37. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 2009 г. №39 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, №4. – 2009.
38. Иоффе О.С. Ответственность по советскому гражданскому праву. Л.,1955. – 145 с.
39. Коган М. Ответственность Госбанка и его клиентов за нарушение правил совершения расчетных отношений. - М.,1979. – 190 с.
40. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ части второй (постатейный) // Под ред. О.Н.Садикова – М.: Норма. – 2006. – - 456 с.
41. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй // Под ред. Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина - М.: Юрайт-Издат, 2007. – 500 с.
42. Кочеткова Н.М. Цели, задачи и функции Банка России в сфере регулирования платежных систем и расчетов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2005. - №1. – С. 67 – 68.
43. Новоселова Л.А. О понятии и правовой природе безналичных расчетов // Законодательство. -2009. - №1. – С.62 – 64
44. Новоселова Л.А. О понятии и правовой природе безналичных расчетов // Законодательство. - 2009. - №1. – С. 64 – 66
45. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. - М.: Зерцало, 2006. - с. 47-49.
46. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам // Банковское дело, 2007. - С. 89 – 92
47. Новоселова Л.А. Правовое регулирование банковской деятельности. - М.: Юристъ, ,2006. – 321 с.
48. Постатейный научно-практический комментарий части второй Гражданского кодекса Российской Федерации // Под общей ред. А.М. Эрделевского - М.: Юрайт, 2007. – 378 с.
49. Правила безналичных расчетов в народном хозяйстве от 30 сентября 1987 г. - №2 // Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР. – 1989. - №7.
50. Пугинский Б.И. Гражданско-правовые средства в хозяйственных отношениях. - М.,1984. – 56 с.
51. Соглашение о мерах по обеспечению улучшения расчетов между хозяйственными организациями стран-участниц Содружества Независимых Государств (Ташкент, 15 мая 1992 г.) // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 1993г. - №6. – С.53 – 54
52. Статус Типового закона ЮНСИТРАЛ (Вена. 12 — 30 мая 1997 г.); Правовое руководство ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств (подготовлено секретариатом Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли. Нью-Йорк, 1987)
53. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. – М.: Московское научное издательство, 1919 г. Издание девятое (второе посмертное). – 640 с.
54. Шамраев А. Законодательство и электронные банковские услуги в России // Банковское дело в Москве. – 2006. - № 8 (68) // http://www.bdm.ru/arhiv/2000/08/index.html
55. Юридический словарь. Том 2. – М.: Государственное издательство юридической литературы. – 1956. – 500 c.