Введение:
Коммерческие банки в процессе совей деятельности должны ставить перед собой цели достижения эффективности осуществляемых операций, достоверности и полноты финансовой и управленческой информации, а также соблюдение законодательных и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность.
Банковский бизнес по своей природе связан с риском. К числу рисков, присущих банковской деятельности, можно отнести следующие:
- рыночные риски, т.е. риск подрыва финансового положения банка, возникающего в результате неблагоприятного изменения рыночной ситуации;
- риск ликвидности, т.е. риск, связанный с возможным невыполнением банком своих обязательств или необеспечением требуемого роста активов;
- операционные риски – риски, связанные с несовершенством системы внутреннего контроля, ошибками компьютерных систем, ошибками/мошенничеством персонала банка;
- бизнес – риски, т.е. риски снижения деловой репутации;
- кредитные риски – риски, связанные с неспособностью либо нежеланием партнера выполнить обязательства перед банком.
В процессе функционирования банк осуществляет выбор между избежанием риска, принятием риска или управлением риском.
Глава 3:
- предельные издержки определяются как стоимость для банка краткосрочных привлеченных средств;
- целевая прибыль – надбавка к базовой процентной ставке;
- доход по ссуде – сумма процентных платежей, комиссия за открытие кредита и разработку условий кредита;
- расходы по ссуде – прямые и косвенные затраты по выдаче, обслуживанию и погашению кредита;
- чистая сумма использованных клиентом средств – это средняя сумма задолженности по кредиту в течение всего периода действия ссуды минус суммы, внесенные заемщиком, минус резервные остатки в федеральном резервном банке.
В современной банковской практике необходимо искать условия взаимовыгодного кредитования. Одним из вариантов решения данной проблемы может быть установление экономически обоснованных величин процентных ставок. Цена кредита должна быть такой, чтобы обеспечивать банку нормальную процентную маржу и премии за кредитные риски, одновременно способствовала бы эффективному функционированию заемщика. Банкам необходим механизм, регламентирующий формирование цены кредита так, чтобы, с одной стороны, величина ставки не вела к возникновению убытков у банков из-за недостаточной компенсации их издержек на кредитное обслуживание клиентов, а с другой – стимулировала снижение таких издержек.
Реализовать указанную цель можно, очевидно, путем разработки специальных методик, которые бы с учетом региональных или иных особенностей функционирования банков, позволяли им:
• Обоснованно определять нижние и верхние границы процентных ставок и правила их периодического пересмотра с учетом реальных экономических условий функционирования как самих банков, так и их клиентов;
• Верно классифицировать свои издержки на выдачу кредитов, разграничивая затраты, обусловленные относительно объективными факторами, и затраты, зависящие от качества работы самих банков;
• Определять внутренние резервы снижения банками своих издержек и соответственно процентных ставок, вырабатывать стимулы и механизмы использования таких резервов, в частности путем установления ограничений на включение управленческих расходов банков (включая фонд оплаты труда) в цену кредитов.
Заключение:
В современных условиях значение управление кредитным риском существенно возрастает. Как известно, кредитная операция, будучи банковской по своему существу, не является монополией только банка, ее могут выполнять и другие субъекты. Практически кредиты выдают все те, кот имеет свободные денежные средства и заинтересованы в получении дополнительного дохода. Кредиторами могут быть как банки, так и промышленные предприятия, торговые организации, различные фонды и другие учреждения, обладающие свободным капиталом. В целом конкуренция на рынке предоставления кредитного продукта значительно усиливается.
В нашей стране положение с управлением кредитным риском в деятельности коммерческих банков обостряется, в том числе в связи с неустойчивостью макроэкономической ситуации. Как известно, при общем улучшении положения в экономике (рост ВВП, промышленного производства и инвестиций в 2000-2002 гг.) сохраняется определенная напряженность. Экономика еще не достигла предкризисного уровня развития. По-прежнему велико число убыточных предприятий, многие из них работают с недостаточным оборотным капиталом. В серьезной модернизации нуждаются основные фонды. Удовлетворить полностью потребность предприятий в кредите банки, естественно, не могут. Их собственные возможности ограничены - к осени 2000 г. собственный капитал коммерческих банков составлял только 80% от капитала, который они имели накануне кризиса. Кредитные риски по-прежнему велики. В период 2000-2002 гг. просроченная задолженность по банковским ссудам составляла от 3 до 5% ко всем кредитным вложениям.
Все это существенно повышает значение работы коммерческих банков по управлению кредитными рисками, требует совершенствования нормативной базы.