Введение
В течение сознательной жизни человек неизбежно овладевает несколькими, порой неожиданными профессиями и только одной обязательно: он становится микробанкиром для самого себя, неизбежно вступая в круговорот денежного обращения – ссужает своих друзей деньгами и является их должником, планирует приобретения и реализует накопленные ценности. Это не зависит от того, любит человек деньги или презирает их, присуща ему щедрость или скупость, азартен он или нет, богат или беден…..
Человечество оформилось в систему планетарного масштаба в конце неолита. Скачкообразные переходы к новым технологиям и отношениям (в т.ч. имущественным) в обществе характеризовалось последовательными революциями: производственной, промышленной, технической, технологической и, наконец, информационной. Каждая из них накладывала отпечаток на систему имущественных, а позднее товарно-денежных отношений в обществе.
Своим зарождением банки обязаны созданию первых монетных систем денежного обращения. Экономические механизмы, использующие банковскую систему как движущую силу перераспределения капиталов, оказались наиболее действенными в построении современных общегосударственных моделей экономики, а денежные отношения стали наиболее сложными из всех отношений в природе и обществе [21, С.5].
Банковская деятельность – органичная составляющая современной цивилизации.
История сберегательного дела в России насчитывает более 150 лет. Началась она в тот самый период, когда вслед за ведущими европейскими державами Россия вступила на путь развития и накопления своей финансовой мощи.
Это – непростой путь, которым по-своему следует всякая великая держава. И в переломные эпохи, когда народное благосостояние подвергается особенно тяжелым испытаниям, сберегательное дело оставалось одним из немногих средств их преодоления. Первые государственные кассы были учреждены по Высочайшему повелению в 1841 году. В дальнейшем, несмотря на все невзгоды, выпавшие на долю России, народ сумел сохранить и развить лучшие традиции своей хозяйственной жизни, пронеся их через три революции, две мировые и одну гражданскую войны [20, С.7].
Глава 2 Оценка кредитоспособности Заемщика –клиента банка
2.1 Понятие кредитоспособности Заемщика
В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов оказались некредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.
Список использованных источников
1) Федеральный закон “Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства” от 29.12.1995 г. № 222-ФЗ.
2) Федеральный закон от 03.02.96 г. №17-ФЗ “О банках и банковской деятельности” с изменениями и дополнениями от: 31.07.98.г. № 151 – ФЗ.
3) Кредитная политика Поволжского банка Сбербанка России на 2004 год.
4) Материалы. Департамент экономики. Россия. Государственный совет.– СПб.: Нева, 1864. – Т.24. – 631 с.
5) Методические рекомендации Банка России от 14.10.98 г. № 285-Т.
6) Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Сбербанком России и его филиалами от 26.11.2004 г. № 931-2-р
7) Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства Сбербанком России и его филиалами от 16.01.2004 г. № 1221-р.
8) Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. №205-1 от 05.12.2002г.
9) Правила ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке Российской Федерации № 66 от 18 сентября 1997 г.
10) Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предприятиям Сбербанком России и его филиалами от 23.07.2004 №285-4р (редакция 4).
11) Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие/ Под общ. ред. Л.Л. Ермолович. – Минск: Интерсервис, Экоперспектива, 2001 – 576 с.
12) Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 639 с.
13) Банковское дело: Учебник/ Под ред. д-ра эк. наук, проф. Г.Г. Коробовой.- М.: Юристъ, 2002. – 751 с.
14) Букатов В.Г. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 362 с.
15) Виноградова Т.В. Банковские операции. - Ростов на Дону: ФЕНИКС, 2001. – 463 с.
16) Козлова О.И., Сморчкова М.С, Голубович А.Д. Оценка кредитоспособности предприятий. – М.: Салют,1993.
17) Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: Дис, 1997.
18) Маричев С.А. Капитализация российской банковской системы: проблемы и перспективы роста / Деньги и кредит. - 2004.- №11. - С. 44-50.
19) Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. - М.: Русская деловая литература, 1998.
20) Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ ДИС, 1997.
21) Петров Ю.А., Калмыков С.В. Сберегательное дело в России: Вехи истории. – М.: К.И.Т., 1995. - 364 с.
22) Российская банковская энциклопедия. - М.: ИНФРА-М, 1995. – 552 с.