Введение:
Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Двухуровневая банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные и другие операции, банки выполняют общественно необходимые функции. Вместе с тем как работа других коммерческих предприятий банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно поэтому в большинстве стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этом регулирование имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы.
Устойчивость банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны. Кризис ликвидности и банкротство многих банков в 1995-1996 годах означал в известной мере окончание первого этапа становления рыночной банковской системы. На этом этапе возникла конкурентная среда в сфере банковских услуг. Это происходило на фоне высоких темпов инфляции, обеспечивающей без больших усилий получение существенных доходов от банковской деятельности. Наступает более зрелый этап развития, когда устойчивость банков может быть обеспечена лишь на основе использования научных, проверенных международной практикой, методов управления.
Появление конкурентной банковской системы ставит на новы качественный уровень ответственность как органов государственного управления на макроуровне, так и отдельных банков на макроуровне за их финансовую состоятельность. Возможность появлении новых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает возможность непредсказуемых изменений и заставляют банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью. Это резко повышает требования к персоналу банков, их профессионализму, качеству подготовки и использования сотрудников.
Характеризуя современный этап развития банковской системы можно говорить в принципе о двух отчетливо проявившихся результатах.
Это – с одной стороны, в банковской системе продолжались устойчивые восстановительные процессы, характеризующиеся ощутимыми позитивными результатами.
Глава 3:
Для этого можно рекомендовать банку прежде всего определить перспективы своего развития, обеспечить эффективное функционирование системы внутреннего контроля и аудита, препятствующей принятию чрезмерных рисков и неконтролируемых решений по управлению активами и пассивами; разработать систему быстрого реагирования на ситуации, угрожающие законным интересам клиентов; предпринять необходимые усилия для поддержания на необходимом уровне достаточности собственных средств (капитала), ограничить практику иммобилизации капитала в долгосрочные низколиквидные вложения; в целях улучшения финансового положения минимизировать расходы, обратив особое внимание на сокращение расходов, не связанных с выполнением договорных обязательств; обеспечить постоянный мониторинг рисков; проводить взвешенную политику на различных сегментах финансового рынка, использовать производные финансовые инструменты с целью минимизации рисков; взаимодействовать с аудиторскими фирмами и Банком России в интересах совершенствования систем бухгалтерского учета и отчетности, внутреннего контроля и аудита. Большую роль в этом играет качественная информация. Своевременная, точная и полная информация является базисом для количественной оценки, мониторинга и контроля за финансовыми рисками. Эффективная управленческая отчетность повышает способность руководителей и сотрудников, вовлеченных в управление операциями с ценными бумагами, отслеживать исполнение функций без больших затрат времени и средств. Информация должна поставляться на различные управленческие уровни, в формате и степени детализации, достаточных для каждой группы руководителей. Для обеспечения качественной информацией руководства банком необходимо создать группу анализа и прогнозирования рисков и котировок ценных бумаг, применяющую самые новейшие методики анализа и прогнозирования. В состав данной группы должны входить высококвалифицированные специалисты по работе с ценными бумагами. Как уже было сказано ранее, в банке нет таких специалистов, поэтому необходимо их подготовить в специализированных учебных заведениях или пригласить со стороны.
Еще одним из направлений решения проблем банка может стать расширение сферы его услуг, комбинирование различных услуг. В частности, можно предложить управление банком корпоративными финансами клиентов, которое может включать в себя контролерскую и казначейскую функции.
В первом случае банк использует свой богатый опыт по внутреннему аудиту, финансовому и бухгалтерскому учету, налоговой отчетности. компьютерной обработке данных и пр. В роли же казначея банк управляет ресурсами предприятия, рассчитывает его потребности в средствах и получает их из различных источников, занимается финансовым планированием и кредитным анализом, управляет пенсионным, страховым и другими фондами.
Дополнением к этому или как самостоятельное направление может быть такой вид деятельности банка, как проектное финансирование (управление проектами) от замысла до воплощения. В этом случае банк самостоятельно или совместно с предприятием :
- выбирает проект для прямого инвестирования;
- исследует его обоснованность;
- разрабатывает общую концепцию;
- оценивает эффективность с учетом возможных рисков;
- готовит технико-экономическое обоснование и бизнес-план.
Успех банка как проектного инвестора зависит от его умения привлекать большие ресурсы (собственные средства предприятий, средства банка, средства внешних источников) и с высокой эффективностью их использовать.
При этом важным является умение банка обеспечивать запланированные финансовые и материальные потоки, точно оценивать финансовые возможности партнеров, общую потребность в ресурсах, прибыль после реализации проекта, осуществлять контроль и подбирать исполнителей для каждого этапа проекта.
Перспективным направлением и одновременно дополнительным источником прямых капитальных вложений для банка может стать лизинг.
Одним из механизмов привлечения банком денежных пассивов может стать более широкое его участие в инвестиционном финансировании производственных проектов, и осваивание операций с активами, оформленными в виде ценных бумаг и используемыми в таком виде для привлечения ресурсов.
И, наконец, одним из решений проблем ОАО банка «Ашкадар» может быть его слияние с более крупным банком.
В заключение еще раз хотелось бы отметить, что проблемы ОАО банка «Ашкадар» обусловлены различными причинами, как внешними, так и внутренними. Многие из них присущи российской банковской системе вообще и могут быть решены на государственном уровне. Проблемы банка, обусловленные внутренними причинами, должны решаться самостоятельно и в этом большую роль может сыграть разработка стратегии деятельности банка и осуществление ее на практике.
Заключение:
В условиях рыночной экономики, где главная цель деятельности любой предпринимательской структуры, включая коммерческий банк, - это получение максимально большой прибыли, используя все возможные и законодательно допустимые рыночные инструменты и приемы, обеспечение ликвидности как основного фактора для устойчивого и надежного функционирования коммерческих банков – задача весьма сложная и проблематичная как для самих банков, так и для всей государственной банковской системы.
Центральные банки, устанавливая нормативы ликвидности, регулируют операции коммерческих банков, обеспечивая поддержание стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов. Однако, не секрет, что принцип, заложенный в обязательных нормативах, ограничивает активные и пассивные операции банков. Это ведет к тому, что банки используют специальные схемы по уходу от нарушений нормативных требований ЦБ РФ. При достижении банками единственной цели - получение прибыли любым путем, зачастую забывается об экономическом «коварстве» фактора ликвидности, потеря которого неминуемо может привести к неплатежеспособности, а затем и банкротству. Требования достаточной прибыльности коммерческого банка всегда наталкиваются на ограничения относительно его ликвидности и платежеспособности. Конфликт между ликвидностью и прибыльностью является ключевым; от его разрешения зависит устойчивость кредитного учреждения. Руководству банка необходимо постоянно балансировать между акционерами, заинтересованными в более высоких доходах, которые могут быть получены путем кредитования заемщиков с сомнительной кредитоспособностью и на длительные сроки, долгосрочного инвестирования и сокращения неиспользуемых остатков, и клиентами, требующими удовлетворения спроса на кредит и безусловного выполнения банком своих обязательств, возникающих при изъятии вкладов.
В ходе проведенного анализа на примере ОАО Банка «Ашкадар» был сделан вывод, что наиболее типичными причинами, влияющими на реальное снижение уровня ликвидности коммерческих банков и на которые особо следует обратить внимание банковскому менеджменту при управлении ликвидностью являются:
фиктивное формирование уставного капитала и его дальнейшее наращивание;
проведение банками сверхдоходных, но предельно рискованных операций;
многократное превышение допустимых пределов по привлеченным средствам над собственным капиталом;
использование резервных капиталов (страховых фондов) для целей кредитования и других активных операций;
поддержание ликвидности баланса бюджетными методами;
проведение банками новых видов операций (услуг) без подготовленных для этих целей профессиональных кадров.
Анализ пассивов показал, что положительная динамика в части собственных средств вызвана увеличением уставного фонда за счет дополнительной эмиссии акций. Однако увеличение составило за три года лишь 6,7%. Сумма уставного капитала ОАО банка «Ашкадар» составила по состоянию на 01.01.2003 года 13151 тыс. рублей, что, видимо, недостаточно для эффективной и прибыльной работы банка в перспективе. Поэтому для перспективного развития необходимо дальнейшее продвижение банка на рынок вкладов новыми предложениями, активным маркетингом и рекламой при позитивном развитии экономики в нашей стране.