Введение:
Тема дипломной работы – «Управление активами банка». Актуальность исследуемой темы заключается в том, что, если анализ пассивных операций есть анализ ресурсов банка, то анализ активных – анализ направления исполь-зования этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Таким образом, эффективная работа коммерческого банка за-висит большей частью от управления уже имеющимися ресурсами, то есть ак-тивами. Следует отметить, что активные и пассивные операции коммерческого банка тесно связаны между собой. Выходя на рынки кредита, покупая и прода-вая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, то есть, осуществляя активные операции, банки постоянно контролируют свои пассивы, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отка-заться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т.д. Связь между активными и пассивными операциями ком-мерческого банка чрезвычайно сложна. Если возрастает стоимость ресурсов, то банковская маржа начинает сокращаться, прибыль снижается, в результате бан-ку приходится искать более выгодные сферы вложения капитала для того, что-бы поправить свои дела. Большой ошибкой коммерческих банков в период ста-новление банковской системы России была выдача рискованных кредитов под большие проценты, не отслеживания гарантий обеспечения этой части актив-ных операций, что имело следствием проблемы с платежеспособностью многих российских банков. Поэтому необходима четкая координация всех сфер бан-ковской деятельности. При этом нужно соблюдать следующие принципы:
1) не направлять все ресурсы в однотипные операции или огра-ниченному числу заемщиков;
2) ограничивать средне- и долгосрочные кредиты тогда, когда большая часть привлеченных ими средств носит в основном краткосроч-ный характер;
3) использовать значительную часть краткосрочных вкладов для вложений, так как у банков всегда остается определенный остаток денеж-ных средств для ежедневных выплат.
Основная цель дипломной работы – теоретическое исследование активов и активных операций коммерческих банков и практическое использование на-учных приемом для анализа активов конкретного коммерческого банка.
Для достижения указанной цели ставятся следующие задачи:
1) рассмотреть сущность активных операций;
2) определить значение активных операций для кредитных орга-низаций;
Глава 3:
Как известно, ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в ре-зультате проведения пассивных операций и используемые для активных опера-ций банка, но известно, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует в свою очередь определения кредитного потенциала банка. Кредитный потенциал – это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом ре-зерва ликвидности.
Резерв ликвидности в коммерческом банке – это фонд обязательных ре-зервов, создаваемый в соответствии Инструкцией ЦБ РФ № 37 «Об обязатель-ных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» в редакции от 29.04.2002 г.
Однако следует отметить, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «кредитные ресурсы», поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других ак-тивных операций банков.
Итак, кредитные ресурсы коммерческого банка – это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на актив-ные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка, т.к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.
Далее целесообразно разграничить понятие кредитных ресурсов на теку-щие кредитные ресурсы и мгновенные кредитные ресурсы, по аналогии с поня-тием ликвидности.
Текущие кредитные ресурсы это разность между кредитным потенциалом и вложенными кредитными ресурсами
Мгновенные кредитные ресурсы - это тот размер ресурсов, которые в конкретный момент времени могут быть использованы для выдачи кредита и определяются они так:
мгновенные кредитные ресурсы = остатки средств на корсчете + текущие поступления - текущие платежи + высоколиквидные ресурсы (ГДО) + излишек наличности в кассе банка.
Проблема эффективного управления кредитными ресурсами коммерче-ского банка зависит от сегмента рынка, на котором работает тот или иной банк, поэтому каждый участник рынка должен разработать систему управления, учи-тывая особенности функционирования и положения банка на рынке банковских услуг.
Эффективное использование кредитных ресурсов банка должно пред-ставлять из себя процесс, предполагающий анализ, обработку и накопление информации о тенденциях на рынке в конкретный промежуток времени с це-лью принятия на основании этой информации грамотных управленческих ре-шений по направлениям размещения свободных собственных и привлеченных банком средств с учетом возможных рисковых потерь, направленных на повы-шение доходности банковского портфеля.
Управление кредитными ресурсами банка должно включить блок управ-ления срочными ресурсами и управление ресурсами до востребования.
Управляя срочными ресурсами, коммерческий банк должен стремится к одновременной реализации двух стратегий:
Заключение:
На современном этапе развития банковской системы России одним из приоритетных заданий является обеспечение стабильного функционирования и развития коммерческих банков и банковской системы в целом. В связи с этим проблема эффективного управления активами как одного из составляющих фи-нансовой устойчивости приобретает особый смысл. В банковском деле сегодня управление активами является одним из фундаментальных понятий банковско-го менеджмента и составляет сложную и многоплановую, до конца не исследо-ванную проблему.
Будущее любого коммерческого банка прямо и непосредственно зависит от того, насколько адекватно отвечают его действия потребностям рыночной экономики. В мировой практике скоординированное (интегрированное) управ-ление активами и пассивами признается самым эффективным подходом к управлению банковскими финансами, благодаря которому банк может выжить в высококонкурентной рыночной среде. Формирование концептуальных основ управления активными операциями и финансовой деятельностью кредитных учреждений на современном этапе развития банковской системы России оста-ется актуальной научной и практической проблемой.
Значение активных операций очень велико как для кредитных организа-ций, так и для экономики страны в целом. Именно от эффективности управле-ния активными операциями зависит доходность и прибыльность банка.
Основным инструментом управления активами коммерческого банка счи-тается управление кредитными рисками, наиболее эффективным и доступным средством управления кредитным риском является ограничение кредитных операций или их лимитирование.
Для повышения эффективности управления активами в банках следует создавать комитеты по управлению кредитными ресурсами, которые осуществ-ляют портфельное управление банковскими активами, включая осуществление стратегических разработок, учитывающие и регулирующие качества кредитов, планирование ликвидности и капитала, контроль за расходами, а также налого-вое планирование и уровень риска по отдельным видам банковских операций
При рассмотрении состояния и динамики активов условного банка были анализированы такие показатели как удельный вес конкретной статьи баланса в общем объеме активов, что позволяет определить качество активов банка и скорректировать предоставление кредитов.