Кредитные операции — самая доходная статья банков-ского бизнеса. За счет этого источника формируется основ-ная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля свя-заны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности — риск ликвидности (неспособ-ность банка погасить обязательства перед вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту. Поэтому тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за фи-нансовым состоянием заемщика, его способностью (и готов-ностью) погасить кредит составляют одну из основополагаю-щих функций кредитных подразделений банка.
Если обратиться к практике российских коммерческих банков, то они, как известно, переживают сегодня период глубокой структурной трансформации, быстрой смены приори-тетов, изменения методов работы. Происходит переход от высокомонополизированной государственной структуры и ад-министративно-бюрократических методов управления банков-ской сферой к динамичному и конкурентному банковскому со-обществу, ориентирующемуся на рынок, на коммерческий ус-пех. Как и на Западе, кредитные операции служат важнейшим доходообразующим фактором в деятельности российских бан-ков. Структура банковского кредитного портфеля в России сегодня весьма своеобразна — он почти целиком (на 95,6%, по данным Центрального банка РФ) состоит из краткосрочных ссуд сроком от 3 до 6 месяцев с большой степенью концен-трации кредитов в сфере торгово-закупочного бизнеса. По-добная ориентация банков во многом продиктована суровыми реалиями современной экономической обстановки в стране. Руководствуясь законами рынка, банки вкладывают дефицит-ные и дорогостоящие денежные ресурсы в операции, обеспе-чивающие наивысшую процентную маржу. Эта стратегия, буду-чи недостаточно адекватной с точки зрения социально-экономических приоритетов, таит опасность и для самих банков.
залога принад¬лежит на праве собственности или полного хо-зяйственного ведения. Причем залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо. Право полного хозяйствен-ного ведения имуществом дает хозяйствую¬щему субъекту вла-деть, пользоваться и распоряжаться имуществом в том же объеме, что и собственнику, если законом или собственни-ком в учредительных документах не предусмотрено иное. Ог-раничения на от¬чуждение имущества существуют в отношении государственных пред¬приятий, поскольку они должны полу-чить разрешение на залог зданий и сооружений от соответ-ствующего комитета по управлению имуще¬ством.
Конкретно в качестве залога могут выступать: пред-приятие в целом (или комплекс); основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы (же¬лезнодорожные наклад-ные, варранты, коносаменты, складские свиде¬тельства, кон-тракты и т.п.); валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и т.д.). Различают два вида залога:
при котором предмет залога может оставаться у зало-годателя;
при котором предмет залога передается в распоряже-ние, во владе¬ние залогодержателю.
Наибольшее распространение имеет первый вид залога.
При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе: владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его на¬значением;
распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.
В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счет пред¬мет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сда-че предмета залога в аренду.
Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых явля-ются: залог товаров в обороте; залог товаров в переработ-ке; залог недвижимого имущества.
Залог товара в обороте (он же залог с переменным со-ставом) означа¬ет, что заемщик вправе реализовать заложен-ные ценности при условии одновременного погашения опреде-ленной части задолженности или за¬мены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования цен-ностями на равную или большую сумму. Заемщик обя¬зан обес-печить соответствующий учет и хранение заложенных ценнос¬тей и несет за это ответственность.
Залог товара в переработке означает, что заемщик вправе перераба¬тывать в своем производстве заложенное сы-рье, материалы, полуфаб¬рикаты, но при этом залоговое пра-во будет распространяться на выра¬ботанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую про¬дукцию и товары отгруженные.
2. Наименование банка, где открыт расчетный счет заявителя: КБ «Хард» г. Саратова.
3. Наличие задолженности по ссудам: нет
4. Финансовое состояние заявителя
4.1. Текущий коэффициент ликвидности: 1,5
4.2. Критический коэффициент ликвидности: 0,46
4.3. Коэффициент абсолютной ликвидности: 0,31
4.4. Коэффициент автономии: 2,3
4.5. Класс кредитоспособности (I, II, III): II
4.6. Объемы реализации: 10660 тыс.руб.
4.7. Объемы прибыли: 1963,3 тыс.руб.
4.8. Объемы активов: 12199,7 тыс.руб.
6. Оценка управления и состояния учета: удовлетворительное
7. Соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредит¬ной политики банка: соответствует
8. Предложение целесообразных способов обеспечения возвратности кредита: залог имущества
9. Проект решения: выдать кредит на сумму 1500 тыс.руб. сроком на 5 месяцев
«8» января 2006 г.