Введение
Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты все его активных и пассивных операций.
Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком.
Актуальность данной темы дипломной работы в том, что полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг.
Глава 2. Анализ управления прибылью ОАО «Трансбанк».
2.1. Общая характеристика банка ОАО «Трансбанк»
ОАО «Трансбанк» создан в 1994 году на базе представительства украинского Трансбанка в Москве, однако его учредителями выступили российские фирмы АОЗТ «Люир» (33%), АОЗТ «ТТУ НДМ ИНК» (35%) и ТОО «Давр» (32%).[41]
Исторически специализировался на обслуживании торгового оборота России и Украины, был одним из крупнейших игроков на рынке валют стран СНГ и даже прослыл «грозой мягких валют». В начале 1999 года ОАО «Трансбанк» занимал 68-е место по размеру активов среди всех российских банков.
Однако на начало 2002 г. по этому показателю он занимал уже 162-е место, а на 1 апреля того же года — 190-е. За полгода активы-нетто сократились с 2 млрд. рублей до чуть более 1,5 млрд. рублей.
В 2004 году украинский Трансбанк официально приобрел 50% акций московского банка. Оставшиеся доли распределились следующим образом: ООО «ТТУ НДМ ИНК» — 17,5%, ООО «Люир» — 16,5%, ООО «Давр» — 16%. В том же 2004 году ОАО «Трансбанк» сделал ставку на развитие розницы.
По данным банка, к октябрю 2006 года его крупнейшими акционерами являлись Геннадий Боголюбов (прямое участие — 38,76%; опосредованное — 16,36%) и Игорь Коломойский (в таких же долях). На 01.01.2009 активы Трансбанка составляли 6,746 млрд. долларов, собственные средства — 644 млн. долларов. По размеру активов и вкладов физических лиц Трансбанк является крупнейшим среди 166 действующих в Украине банков.
В сентябре 2005 года российский ОАО «Трансбанк» сообщил о преобразовании в закрытое акционерное общество (соответствующая запись в ЕГРЮЛ появилась только 30 мая 2006 года).
У ОАО «Трансбанк» 87 точек продаж, в том числе 21 филиал в различных регионах России, а также 1500 банкоматов и 2 706 POS-терминалов. На текущий момент у банка ярко выраженная розничная специализация — кредитный портфель на 90% представлен кредитами физическим лицам, банком выпущено более 400 тысяч пластиковых карт, а вклады населения составляют 32% пассивов.
Список литературы
Нормативно - правовые акты:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации: В 2 Т.- М.: Юристъ,2009.- 628с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: с научно-практическими комментариями. - М.: Юристъ, 2008.- 912с.
3. Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в ред.) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 (в последней ред. ) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
5. Положение ЦБ России «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29.03.2004 № 255-П (в ред. Указаний от 03.10.2005 № 1621-У)// Справочно-правовая система Консультант Плюс.
6. Указании Банка России от 16.01.2004 N 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
7. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
Литература:
8. Агафонова А., Бжезанский А., Григорьева Е. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. //Банк. - 2009.- № 4.- С.12-19.
9. Абламонов С. Научное управление активами коммерческого банка // Банковские технологии. - 2008. - №7. - С.30- 32.
10. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2007.- 493с.
11. Банковское дело: Стратегическое руководство. - М.: Издательство АО "Консалтбанкир", 2006. - 268 с.
12. Банковское дело: Учебник для вузов /Под ред. проф. А. М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, Единство, 2008. – 527 с.
13. Банки и банковское дело: Учебное пособие для вузов /Ред. И.Т. Балабанов. – СПб.: Питер, 2009. – 301 с.
14. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: учебник для вузов. - М.: Финансы, 2007. -564 с.
15. Большой экономический словарь /Под ред. А.Н.Азрилияна. 4-изд., доп. и перераб. М.: Институт новой экономики, 2009.- 701с.
16. Бланк И. А., Управление прибылью: Практикум.- М.: Ника-Центр 2009.- 598с.
17. Гриценко Р. Оценка качества менеджмента банка // Вестник НБУ. – 2008. - № 4. – С. 34.
18. Грядовая О.В. Об определении внутренней стоимости банковских операций. //Деньги и кредит. - 2008. - № 11.-С. 88.
19. Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: Финансы и статистика, 2006.- 492с.
20. Енгалычев А. Методы анализа стоимостной структуры банковского баланса // Банковские технологии. — 2008. — №10. - С.31- 47.
21. Инюшин С. Рост значимости непроцентных доходов в условиях падения уровня прибыльности. //Бухгалтерия и банки.-2008.- № 11.-С.7-21.
22. Инюшин С. Управление структурой активов и пассивов банка. //Бухгалтерия и банки. - 2009. - № 6.-С.41-51.
23. Кодацкий В.А. Затраты и прибыль // Экономист .- 2008.- № 8.- С.25-31
24. Королев О.Г. Анализ процентной прибыли коммерческих банков. //Деньги и кредит. -2009.- № 4.-С. 63-69.
25. Кулаков А.Е. Управление пассивами и активами банка. - М: БДЦ-пресс, 2008. - 224 с.
26. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2007.- 409с.
27. Общая теория денег и кредита: Учебник /Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2007.- 402с.
28. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / И. В. Пещанская. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 319 с.
29. Основы банковской деятельности (Банковское дело): Учеб. пособие / Под ред. К. Р. Тагирбекова; Рос. эконом. акад. им. Г. В. Плеханова. – М.: ИНФРА-М: Весь Мир, 2007. – 715 с.
30. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.:Финансы и кредит, 2008.- 531с.
31. Пенкина И. Российские банки в поисках новой стратегии капитала. //Банковские услуги. - 2009. - № 1.-С.24.
32. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. – М.: ИНФРА-М, 2008.- 390с.
33. Сагитдинов М.Ш., Марданов Р.Х., Кощегулова И.Р. О методах определения экономически обоснованной цены кредита. //Деньги и кредит. -2007. - № 12.- С.31-38.
34. Садвакасов В.А. Коммерческие банки, управленческий анализ деятельности, планирование и контроль. - М.: Ось, 2007. – 314с.
35. Семенова И. Оценка финансового положения банка на основе баланса: Практическое пособие.- М.: Деньги и кредит, 2009.- 483с.
36. Соложенцев Е.Д., Степанова Н.В., Карасев В.В. Прозрачность методик оценки ликвидности банка. - СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2008.- 405с.
37. Суханов М. Управление банковскими расходами //Бухгалтерия и банка. – 2008. - № 4. – С. 30-41.
38. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): Учеб. пособие. / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Юристь, 2007.- 399с.
39. Управление ликвидностью коммерческого банка // Банковское дело.- 2008.- №9.- С.12-29.
40. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир, 2008.- 400с.
Интерне ресурсы:
41. www.transbank.ru
42. www.cbr.ru.
43. www.bankir.ru.