Введение:
Одним из важнейших условий развития российского финансового рынка, ук-репления рыночных основ экономики и ее интеграции в мировое финансовое сооб-щество является глубокое и всестороннее реформирование банковской системы. Кредитная система страны переходит на качественно новый этап функционирова-ния, характеризующийся нарастанием конкуренции, ужесточением норм государст-венного регулирования и надзора, повышением требований к уровню капитализации и качества капитала, усилением взаимодействия с реальным сектором экономики, ростом общего уровня риска деятельности.
Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являют-ся сложными уже по своей природе . Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, са-мостоятельными рисками.
В силу специфики банковского бизнеса, риск для банка - явление обязательное и непременное. Поэтому можно вести речь не об избежании риска вообще, а о пред-видении и снижении его до минимального уровня, то есть до такого, когда банков-ский риск является управляемым.
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их фи-нансовых возможностей и компетенции.
Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограни-чивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланирован-ной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между до-ходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
Ни один риск не может быть устранен полностью, поэтому конечная цель ана-лиза и управления рисками - определить оптимальное сочетание рискованности и прибыльности операций.
Глава 3:
За период 2004 г. произошли существенные изменения в структуре кредитного портфеля ОСБ № 8588: доля кредитования предприятий отрасли нефтепереработки сократилась на 11%, газовой промышленности – на 5%, электроэнергетики на 11%, пищевой промышленности и строительства на 6% и 4% соответственно. Вместе с тем, в структуре кредитного портфеля увеличился удельный вес кредитов для пред-приятий металлургической и атомной промышленности одинаково на 6%, отрасли торговли на 8%. Особое увеличение отмечается в отношении предприятий отрасли телекоммуникационных систем. В 2005г. отраслевая разбивка существенно измени-лась. Уменьшение доли выдаваемых кредитов относится к предприятиям нефтедо-бывающей и нефтеперерабатывающей промышленности (удельный вес сократился на 3%), предприятиям электроэнергетики (доля снизилась на 6%), телекоммуника-ционным компаниям (доля упала на 9%), и предприятиям химической промышлен-ности и транспорта (удельный вес сократился на 11%).
Изменения в направлениях вложений кредитных ресурсов с ту или иную от-расль экономики связана с одной стороны с необходимостью осуществлять под-держку наиболее перспективных отраслей реального сектора, с другой стороны не-обходимостью для самого банка изыскивать способы максимизации прибыли за счет вливания кредитных ресурсов в ту сферу, где можно ожидать наибольшую отдачу.
Динамику структуры кредитного портфеля юридических лиц ОСБ № 8588 в приложении Л.
Объемы краткосрочного кредитования ОСБ № 8588 за последние 3 года не-сколько снизились с 1213,7 млн. р. до 1083,5 млн. р. При этом происходило сокра-щение доли краткосрочного финансирования с 86,2% до 70,1% за весь рассматри-ваемый период. В 2005 г. доля долгосрочного кредитования составила 29,9% против 13,8% в 2003 г.
Качество управления кредитным портфелем ОСБ № 8588 в рамках сформиро-ванной руководством банка стратегии определяется с помощью коэффициентов эф-фективности использования кредитных ресурсов и прибыльности кредитных опера-ций.
Динамика основных итоговых показателей, отражающих уровень управления кредитными операциями в приложении М.
Показатель объема кредитных вложений за выбранный период исследования изменяется неоднозначно: в 2004 г. он вырос с 52,0% до 53,0%, т.е. это показало увеличение объема ссудной задолженности с 52% до 53 % от общей стоимости ак-тивов. Далее в 2005 г. показатель снова упал до 52,0%.
Коэффициент использования кредитных ресурсов в 2004 г. существенно уве-личился с 54,0% до 58,0%. Это говорит о том, что в 2004 г. объем размещенных ссуд составлял 58% от общей суммы ресурсов банка, полученных за счет вкладов корпо-ративных и частных клиентов. В 2005 г. показатель остается неизменным.
Рост коэффициента использования активов напрямую свидетельствует об улучшениях в кредитной деятельности ОСБ № 8588. В 2004г. показатель вырос с 61,0% до 64,0, а в 2005 г. увеличился еще до 69,0%.
Заключение:
В данной дипломной работе проведены теоретические исследования методо-логических аспектов банковских рисков и управления ими. Рассмотрены понятия и классификация банковских рисков, установлены возникновение рисков как эконо-мической категории и их содержание. Установлена методика расчета категорий кре-дитных рисков. В банковской практике риск означает опасность или возможность потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения до-полнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
В силу специфики банковского бизнеса, риск для банка - явление обязательное и непременное. Поэтому можно вести речь не об избежании риска вообще, а о пред-видении и снижении его до минимального уровня, то есть до такого, когда банков-ский риск является управляемым.
В дипломной работе были выявлены основы управления рисками, как состав-ной части процесса управления Банком - обеспечение устойчивого развития Банка в рамках реализации стратегического плана.
Выявлено, что задачами управления рисками являются: оптимизация соотно-шения риск-доходность по всем направлениям деятельности; минимизация потерь Банка при реализации неблагоприятных для Банка событий; снижение величины от-клонения фактического финансового результата Банка от запланированного.
Установлено, что основные принципы управления рисками являются: осве-домленность о риске, разделение полномочий, контроль за проведением операций, контроль со стороны руководства и коллегиальных органов, использование инфор-мационных технологий, постоянное совершенствование систем управления риска-ми, сочетание централизованного и децентрализованного подходов управления рисками.
Этапы процесса управления рисками:
- идентификация всех основных рисков, возникающих в деятельности Банка;
- анализ идентифицированных рисков и их оценка, расчет совокупных рисков;
- принятие решения о проведении или не проведении операций, подвер-женных риску, ограничение идентифицированных рисков, формирование резервов на возможные потери;
- контроль соблюдения установленных процедур управления рисками и огра-ничения уровня принимаемых рисков;
- постоянный мониторинг и оптимизация установленных ограничений с уче-том оценки результатов деятельности Банка, связанных с принятием определенного вида риска;
- банк определяет следующие существенные виды рисков: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск.
Вопросы управления рисками для российских коммерческих банков в услови-ях повышения качества и предложения банковских продуктов и услуг, снижения маржи, усложнения используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения банков в международную банковскую систему имеют особое значение и актуальность.
Многие коммерческие банки, особенно специализированные, рассчитывают лишь от¬дельные виды рисков по различным направлениям банковской деятельно-сти. Перспективным становится определение размера допустимого совокупного риска банка, отдельного клиента, рес¬публики (экономического региона).
Предлагаемая система управления рисками банковской деятельности пред-ставляет собой одну из моделей построения комплексной системы управления рис-ками в банке и включает три блока: