Введение:
Основой современной экономики является банковская система. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере формирование стабильной инфраструктуры. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.
Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.
В данной дипломной работе будут исследованы активные операции коммерческих банков, потому что они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.
Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Экономическая значимость и актуальность темы дипломной работы – вопрос проведения активных операций. Основной целью работы является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, тенденции их развития в обществе, а также проанализировать практику осуществления данных операций.
Глава 3:
1. Заявка предоставляется от будущего лизингополучателя лизингодателю
2. Заказ-наряд направляется поставщику оборудования лизингодателем.
3. Подписывается кредитный договор, заключаемый лизингодателем с банком о предоставлении ссуды для проведения лизинговых сделок.
4. Подписывается лизинговое соглашение.
5. Со страховой компанией подписывается договор о страховании оборудования.
6. Подписывается договор купли-продажи оборудования (имущества) в лизинг.
7. Предоставление кредита банком.
8. Оплата лизингодателем оборудования поставщика.
9. Поставка оборудования лизингополучателю.
10. Осуществляется выплата лизингодателю лизинговых платежей.
11. Возврат кредита с процентами.
12. Оплату за страхование лизингового оборудования.
Основным документом лизинговой сделки, в котором отражаются основные отношения, является лизинговое соглашение. Оно заключается между лизингодателем и лизингополучателем, где указывается, что лизингополучателю предоставляется в пользование для производственной эксплуатации оборудование (имущество).
Сравнение вариантов получения кредита напрямую и через лизинг показывает, что очевидна и финансовая выгодна. Кроме того, поскольку средства по лизингу находятся на балансе у лизингодателя, у лизингополучателя появляются дополнительные возможности к привлечению заемных средств.
Внедряемые схемы кредитования будут неэффективны при устоявшейся стратегии ценообразования, для перспективного развития кредитного портфеля и повышения диверсификации рисков необходимо ввести ценовую стратегию с учетом кредитного риска.
В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между оп¬ределенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Для расчета вероятностей возникновения потерь анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осущест¬вления банком рассматриваемых операций. Частота (вероятность) возникновения некоторого уровня потерь находится по следующей формуле:
Заключение:
Итак, в ходе написания дипломной работы были раскрыты поставленные задачи и вопросы. В первой части работы были тщательно изучены вопросы, связанные с сущностью активных операций банка в современных условиях, а также их основные направления и перспективы развития. Кроме всего определена методика анализа и комплексной оценки активных операций банка. Так, было дано определение активным операциям коммерческих банков как операциям, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Было выявлено, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:
кредитные операции;
операции с ценными бумагами (инвестиционные);
кассовые;
прочие (трастовые, валютные и др.).
Основными направлениями развития активных операций являются:
1. Расширение и диверсификация доходной базы банка.
2. Повышение финансовой устойчивости и понижение общего риска банка за счет расширения видов деятельности, которые поддерживает банк.
3. Формирование оптимальной ценовой стратегии по кредитным операциям банка.
Кроме всего, было определено, что основными методами анализа активных операций являются:
Метод сравнения позволяет определить причины и уровень динамических изменений по статьям, их влияние на ликвидность банка.
Метод группировки дает возможность понять суть основных процессов, происходящих в банке.
Метод коэффициентов позволяет определить качественную взаимосвязь между статьями.
Во второй части данной дипломной работы на основе экономических показателей был проведен анализ эффективности использования активных операций коммерческого банка «Х». Анализ активных операций состоял из анализа:
- структуры активных операций;
- кредитных вложений;
- операций с ценными бумагами и валютных операций.
Анализ структуры активных операций выявил, что основной удельный вес в активе баланса занимают четыре статьи: денежные средства и счета в ЦБ РФ, средства в кредитных организациях, чистая ссудная задолженность и прочие активы. Нормативы ликвидности Н2 и Н3 значительно превышают значения, предложенные ЦБР. Такое положение говорит о том, что у банка имеется потенциал для развития долгосрочных проектов.