Введение
Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи [16, с. 45]. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании. Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы. Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.
Глава 2 Анализ кредитных операций ЗАО БАНК «СТАБЭК»
2.1 Экономическая и финансовая характеристика ЗАО БАНК «СТАБЭК»
Акционерное общество закрытого типа БАНК «СТАБИЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ» создан на собрании учредителей 13.10.93 г. протокол №1 за счет вкладов участников (Учредительный договор от 13.10.93 г.) Сокращенное наименование: ЗАО БАНК «СТАБЭК».
Юридический адрес банка:432063, г. Ульяновск, ул. Ленина, 103.
Управление Банком осуществляется следующим образом: высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров.
В промежутках между Общими собраниями акционеров управление банком осуществляется Советом Директоров, который состоит из пяти человек. Председателем Совета Директоров является генеральный директор ОАО ПК «Витязь». Исполнительным органом является Правление Банка во главе с Председателем. В свою очередь Председатель Правления организует и контролирует работу подразделений банка и их руководителей. Общее собрание акционеров принимает стратегические решения, выбирает ориентиры развития банка, назначает Совет Директоров Банка, который контролирует исполнение банком решения собрания акционеров, в том числе: ежемесячный контроль исполнения годовой сметы доходов и расходов банка. Правление во главе с Председателем руководит повседневной деятельностью Банка, разделив сферы деятельности и ответственности между профильными отделами и специалистами.
В формировании корпоративного управления банком большую роль играет Совет Директоров Банка и Председатель Правления. Совет Директоров Банка определяет стратегию развития банка, которой руководствуется банк в повседневной деятельности. Стратегическая цель развития ЗАО БАНК «СТАБЭК» состоит в организации стабильной и прибыльной работы банка при повышении качественного уровня обслуживания клиентов и сохранении позиции конкурентоспособного банка в условиях достаточной насыщенности банковских услуг в городе.
Рыночная специализация ЗАО БАНК «СТАБЭК» ориентирована на активном предоставлении банковских услуг на рынке банковского бизнеса. Кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, привлечение средств физических лиц во вклады, а юридических лиц в депозиты и собственные векселя банка - являются приоритетными направлениями деятельности ЗАО БАНК «СТАБЭК».
Список использованных источников
1) Гражданский Кодекс Российской Федерации. - М.: Инфра-М, 2001.
2) О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБ РФ от 26 марта 2004. № 254-П.
3) О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П.
4) О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета: Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. №39-П (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П).
5) О порядке расчета кредитными организациями размеров рыночных рисков: Положение ЦБ РФ от 24 сентября 1999 г. № 89-П.
6) О Центральном банке Российской Федерации (банк России): Федеральный закон, утв. 26 апреля 1995 // Деньги и кредит. – 1995. - № 5. – С. 15.
7) О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 3 февраля 1996 // Деньги и кредит. – 1997. - № 2. – С. 12.
8) О залоге: Федеральный закон от 6 июня 1992. – С. 10.
9) Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - М.: ПИТЕР, 2005. – 252 с.
10) Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2004. – 749 с.
11) Банковское законодательство / Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2001. – 345 с.
12) Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Жукова Е.Ф. - М.:ЮНИТИ, 2003. – 310 с.
13) Докунин П.В. Анализ финансового положения предприятий региона как потенциальных ссудозаемщиков // Деньги и кредит. – 2004. - № 9. – С. 29.
14) Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит. – 2001. - № 1. - С. 6.
15) Кредитный договор // Деньги и кредит. – 2001. - № 3. – С. 12.
16) Лаврушина О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 243 с.
17) Лаврушина О.И. К вопросу создания бюро кредитных историй в России // Деньги и кредит. – 2004. - № 3. – С. 42.
18) Лаврушина О.И. Перспективы развития банковской системы России // Деньги и кредит. – 2004. - № 1. – С. 67.
19) Лаптырев Д.А. Планирование финансовой деятельности банка. - М.: ДАНА, 2004. – 194 с.
20) Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. - М.: ЮНИТИ, 2004. – 198 с.
21) Морина Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога // Банковское дело. – 2000. - № 3. – С. 52.
22) Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело. – 2000. - № 7. – С. 456
23) Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «Дис», 2003. – 245 с.
24) Попков В. В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере // Банковское дело. – 2000. - № 2. – С. 14.
25) Тарачев В.А. Кредитные риски // Деньги и кредит. – 2003. - № 6. – С. 25.
26) Типенко Н. Г. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело. – 2000. - № 10. – С. 19.
27) Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческого банка // Деньги и кредит. – 2005. - № 5. – С. 39.
28) Финансово-кредитный словарь. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 410 с.
29) Фролова О.А. Без кредитов работать сложно // Деньги и кредит. – 2004.- № 10. - С. 26.
30) Шевчук Д.А. Банковское дело. - М: РИОР, 2005. – 126 с.