Введение:
Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называется кредитным институтом.
Банки представляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.
Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агенств. Из-за широкого круга клиентуры Сбербанк называют “народным банком”.
В дипломной работе собран материал, содержащий выводы, которые могут иметь определенное значение для практической работы банков и иных кредитных организаций, занимающихся кредитованием юридических и физических лиц, являющихся главным источником получения прибыли.
Особый интерес в этой связи приобретает вопрос кредитования физических лиц, так как цель данной работы имеет практическую направленность в области организации деятельности банков при работе с физическими лицами.
Целью исследования явилось изучение вопросов кредитования, порядок предоставления кредитов физическим лицам и определения путей совершенствования механизма кредитования.
Исходя из цели, в работе поставлены следующие задачи:
- рассмотреть сущность кредита его формы и функции;
- проанализировать механизм кредитования и принцип
- кредитования физических лиц в дополнительном офисе №4274/024 Сенгилеевского ОСБ №4274;
- охарактеризовать порядок предоставления кредита и контроль за исполнением условий кредитного договора;
- изучить расчет платежеспособности заемщика и порядок погашения кредита уплаты процентов;
- определить основные направления совершенствования кредитования физических лиц.
Данная дипломная работа раскрывает все поставленные выше задачи в определенной последовательности и аккумулирует опыт работы дополнительного офиса 4274/024 Сенгилеевского ОСБ 4274, его сектора кредитования, сектора по внутри банковским операциям.
Изучить и осветить работу кредитного учреждения в рамках дипломной работы – непростая задача. Денежные, кредитные отношения как элементы экономических отношений отображают наиболее сложные явления жизни, поскольку относятся к отношениям между людьми как наиболее сложным ее субъектам.
Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Выполнение всех условий кредитования гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Только лишь в том случае, когда управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах, денежные средства как фактор роста общественного богатства способны делать нас более богатыми.
Глава 3:
В силу того, что рост ресурсной базы обеспечен главным образом за счет увеличения объемов привлеченных средств физических лиц и, принимая во внимание их высокую стоимость, средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам на 01.09.2005г. составила 7,6%.
По состоянию на 01.09.2005 г. на долю активов, приносящих доход, приходится 73,7 % активов-нетто, на начало года 71,3 (увеличение на 2,4 % пункта), по бизнес-плану 72,5%, на неработающих приходится - 26,3%.
В структуре активов-нетто Сенгилеевского ОСБ №4274 на 01.09.2005г. произошли изменения: кредитные ресурсы, размещенные в системе Сбербанка были перечислены на счета меж. филиальных расчетов и составили 81 992 тыс.руб. (44,9%). На долю срочной ссудной задолженности приходится 28,7% при запланированной бизнес-планом 44,7%.
Коэффициент эффективного использования привлеченных ресурсов составил на 01.09.2005г. 88,3%.
В сформированном на 01.09.2005г. кредитном портфеле на долю задолженности юридических лиц и физических лиц-предпринимателей приходится 11 165 тыс. руб., на задолженность физических лиц - 41276 тыс. руб.
Суммарный объем срочной ссудной задолженности в абсолютном выражении составил 53258 тыс. руб. Общая доходность кредитных вложений составила на 01.09.2005г. 19,8% (на 01.01.2005 г. - 20,81%).
Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитных вложений снизился на 01.09.2005 г. относительно начала года на 123 тыс. руб.
Уровень кредитного риска составил 2.7%.
Среднегодовая процентная ставка по размещенным ресурсам на
01 09.2005г. как и на 01.09.04 сложилась на уровне 11,6%.
Показатель процентной маржи снизился на 01.09. 2005г. относительно начала года на 1,1 процентных пунктов и сложился на уровне 4,0%.
Фактическая маржа (с учетом стоимости внутрибанковских услуг) составила -5,1%. Внутренняя стоимость банковских услуг по состоянию на 01.09.2005г. составила 9,1%.
спрэд сократился с 6,2% на 01.01.2005г. до 4.9% на 01.09.2005г., что свидетельствует об удорожании стоимости привлеченных ресурсов и необходимости изменения их структуры.
Выполнение бизнес-план по привлечению средств физических лиц в рублях на 01.09.2005г. выполнен на 98.7%, по долларам США на 93,2%, а по вкладам в ЕВРО на 92.9%.
Бизнес-план по привлечению на обслуживание пенсионеров Минтруда и социального развития РФ на 01.09.2005 г. выполнен на 108%. Общее количество пенсионеров Министерства труда и социального развития РФ получающих пенсию через структурные подразделения отделения на 01.09.2005г. составило 2534 человек.
Количество трудящихся, получающих заработную плату через филиалы Сенгилеевского ОСБ №4274 на 01.09.2005г. составило 416 человек. Установленное бизнес-планом задание (421 человек) выполнено на 98,8%.
Плановое задание по среднедневным остаткам на расчетных, текущих и бюджетных счетах юридических лиц в рублях выполнено на 01.09.2005г. на 90.2%. Плановое задание на 01.09.2005г. по среднедневным остаткам векселей юридических лиц выполнено на 73,2%. Задание по эмиссии векселей физическим лицам выполнено по состоянию на 01.08.2005г. на 70,5%.
Задание по остаткам сберегательных сертификатов выполнено 01 делением на 85,67%. Задание по эмиссии векселей физическим лицам выполнено на 66,3%.
Показатели бизнес-плана по кредитованию юридических лиц не выполнены (на 01.09.2005г. выполнение составило 45,8%). Установленное бизнес-планом задание по остатку срочной задолженности физических лиц в валюте РФ выполнено по состоянию на 01.09.2005г. на 103,2%).
Заключение:
Итак, кредит – это экономическое отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемое во временное пользование. В современных условиях развития рыночной экономики такая функция, как кредитование, имеет огромное значение в деятельности банков.
Разумеется, что накапливаемые огромные денежные средства, лежащие без движения - это непроизводительно, так как их можно использовать и получать существенную выгоду, отдавая денежные средства во временное пользование. Именно это и вошло в основу предоставления кредита.
Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них - у других.
Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал и, предоставляя его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.
Сберегательный банк России предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. В зависимости от срока назначения банковские кредиты, выдаваемые, населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.
Краткосрочные кредиты в дополнительном офисе №4274/024 Сенгилеевского ОСБ №4274 пользуются у населения большим спросом, чем долгосрочные, так как нестабильное положение в экономике страны не дает никакой гарантии в завтрашнем дне.
Важнейшей задачей на 2005 год в области предоставления услуг по кредитованию частных клиентов, наряду с наращиванием кредитного портфеля является повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций. Большое значение в этом имеет активная продажа населению услуг по кредитованию.
Формированию спроса клиентов на определенные их виды способствуют знания работниками банка методов продаж. В процессе продаж должна достигаться цель, чтобы каждый клиент, пришедший в Сбербанк, получил полный спектр информации об услугах по кредитованию и осуществил выбор наиболее подходящей для него услуги.
Основным источником доходов Сбербанка России являются кредитные операции, удельный вес которых в совокупных доходах - около 49,2%.
Для обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка необходима правильная постановка бухгалтерского учета всех операций, проводимых банком и соблюдение им всех нормативных и законодательных актов.
Обработка первичной учетной информации ведется, автоматизировано в Программном Обеспечении “ССУДА”, разработанной Санкт-Петербургским ЗАО “ИЛКА”. Ежедневно составляются регистры бухгалтерского учета, сформированные с использованием ПО в виде хронологических дневников, справок о погашении, в которой подробно указаны инициалы плательщика, и по какой форме документа производилась оплата. Содержание регистров является коммерческой тайной.
За пользование кредитом заемщики уплачивают банку проценты. Ставка банковского процента - это своего рода “цена” кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и использования их на собственные и другие нужды. По состоянию на 01 октября 2005 года этот процент составил 19 % годовых.
Начисленные проценты отражаются в лицевых счетах клиентов отдельными суммами и проводятся по балансу в том же периоде, за который они были начислены. К основным гарантиям возврата кредита относятся залог и поручительство. Важным обстоятельством является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только сумму выданного кредита, но и сумму процентов. Обеспечение - это лишь дополнительная гарантия, а не плата за кредит, оно не снижает риска неуплаты долга. Этот момент следует особо учитывать, так как чаще всего реализация залога не возмещает потери от непогашенной ссуды.