Введение:
Переход России к рыночной экономике сопровождается глубоким реформированием всей финансово-кредитной основы экономики страны. Банковская система является главным механизмом финансово-кредитной и предпринимательской деятельности, и от эффективности ее работы в значительной степени зависят успех в преодолении экономического кризиса, снижение инфляции и финансовая стабилизация.
На пути выхода из экономического кризиса и состояния глубокой депрессии переживаемых Россией, определилась роль банков как опорных пунктов платежного оборота отечественной экономики. Находясь в середине непрерывного формирования и приложения денежных средств в экономике, банки тесно связаны между собой прямыми межбанковскими отношениями, а также отношениями с обслуживаемой ими клиентурой и государством. Банкротство одного из банков может повлечь за собой неплатежеспособность многих его клиентов. Кроме того, оно может спровоцировать банкротство других кредитных учреждений.
Результатом такой цепочки банковских крахов будут нарушения денежного обращения с риском перейти в кризис всей финансово-кредитной системы страны, а затем и в кризис экономики в целом. Поэтому проблема защиты банковской системы от финансового краха носит общенациональный характер и является особо значимой и актуальной в современных условиях функционирования российской экономики 10,с.12.
При расширении сети банковских учреждений и спектра, осуществляемых ими операций, ставится вопрос о надежности коммерческих банков. Надежность характеризуется широким диапазоном показателей, определяющим из которых является ликвидность банка, как его способность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.
Переход к экономическим методам управления, создание коммерческих банков, самостоятельно отвечающих по своим обязательствам, отмена ранее существующих ограничений на удовлетворение требований клиентов- все это определило возрастающее значение необходимости соблюдения ликвидности каждым банком. Необходимо также учесть состоявшиеся изменения как во взаимоотношениях между банками и их клиентами, так и в деятельности самих клиентов банков: клиенты получили право выбирать банк, а банк - клиентов; между банком и клиентом возникают партнерские договорные отношения. Коммерческие банки расширили круг выполняемых ими операций. В числе новых операций банков появились высокорисковые, что в еще большей степени обусловливает усиление внимания к проблеме поддержания ликвидности.
Глава 3:
Столь высокое значение этого норматива свидетельствует о том, что отделение Сбербанка увеличивает объемы выдачи кредитов на длительный срок. По состоянию на 01.01.2005 г. сумма выданных кредитов составила 75470 тыс.р. т.е. всего 38,6 % всех работающих активов. В 2003 году этот показатель был равен 30,6 %, т.е. наблюдается тенденция к росту. Это связано с тем, что отделение стремится разместить привлеченные средства клиентов на более длинный срок, в связи с требованиями Центрального Банка и стабилизацией финансового рынка страны. Данный показатель оправдан лишь на ближайшую перспективу.
Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка. При расчете общая сумма всех активов по балансу банка уменьшается на дебетовые остатки средств, учитываемых на счетах доходов, расходов и прибыли банка, отвлеченных за счет прибыли, а также перечисленных за счет прибыли, кроме того, перечисленных в Банк России в порядке формирования обязательных резервов.
Установленный норматив в размере не менее 20 % Сенгилеевское ОСБ №4274 выполняется и держится на уровне 40-60% за 2 анализируемых года. Это еще раз доказывает, что баланс отделения ликвиден, и его структура соответствует требованиям предъявляемым к кредитным организациям Центральным Банком России.
Сравнивая показатели ликвидности в динамике необходимо отметить, что отделением все расчетные нормативы выдерживались, как в 2003, так и в 2004 годах, за исключением Н2. Это свидетельствует о том, что службами отделения уделяется большое внимание оценке структуры активов и пассивов баланса по сроком востребованности и возвратности. Это приводит к тому, что отделение Сбербанка может ответить своими средствами по своим обязательствам, не прибегая к сторонним займам.
Анализ активных и пассивных операций по срокам предполагает сопоставление основных видов ресурсов по срокам их привлечения и направлениям вложений этих ресурсов по ожидаемым срокам их высвобождения. На показатели ликвидности Н2 и Н3 оказывают влияние два фактора – сумма ликвидных активов и сумма обязательств банка до востребования.
Рост обязательств до востребования ухудшает текущую ликвидность, а увеличение суммы высоколиквидных активов улучшает текущую ликвидность и оказывает повышающее влияние на фактическое значение нормативов.
Улучшение текущей ликвидности может быть достигнуто за счет уменьшения обязательств до востребования в части переоформления в срочные депозиты сроком свыше одного месяца, опережающих темпов роста ликвидных активов, приобретения государственных ценных бумаг. Денежные средства привлекаемые на срочные депозиты должны быть оформлены договором, в котором указан срок на который привлекаются средства.
Заключение:
Формирование рыночных отношений в России привело к необходимости глубокого реформирования всей финансово-кредитной системы страны. Совершения большинства банковских операций влечет за собой рост финансовых рисков.
Банкротство одного из банков может повлечь за собой неплатежеспособность многих его клиентов, поэтому проблема защиты банковской системы от финансового краха носит общенациональный характер. В связи с этим роль регулятора взаимосвязей между банком, клиентом и государством в России несет Центральный банк РФ. Он выполняет функции надзора и регулирования деятельности коммерческих банков путем выдачи и отзыва лицензий на право проведения банковских операций, установления экономических нормативов деятельности, анализы финансовой отчетности, издания обязательных к исполнению инструкций и других нормативных документов.
В теории банковского дела проблема сохранения ликвидности банка является одной из самых актуальных, в связи с этим и была выбрана тема данной дипломной работы. Целью данной работы является обобщение теоретических разработок и практического опыта в решении данной проблемы банковской практикой запада и возможности использование накопленного потенциала российскими коммерческими банками 16,с.54.
Основой для написания работы послужила деятельность одного из отделений Сбербанка России, который создан в форме акционерного общества открытого типа. Характеризуемое отделение является филиалом Сбербанка России, осуществляет свою деятельность на основе положения об отделении. Сеть Сенгилееского ОСБ №4274 состоит из операционной части, 1 дополнительного офиса и 21 филиала.
В отделении обслуживаются как юридические, так и физические лица. Основными направлениями деятельности отделения являются привлечение свободных финансовых средств населения и юридических лиц и размещение этих средств в наиболее выгодные источники получения дополнительного дохода - депозиты, ценные бумаги, кредитование физических и юридических лиц.
Анализируя деятельность отделения можно сделать следующие выводы: по отделению имеется устойчивая тенденция прироста привлеченных средств физических и юридических лиц на счета банка, как в национальной валюте, так и в иностранной валюте. Размещение привлеченных пассивов производится в основном в кредиты для юридических и физических лиц. За анализируемый период заметен стабильный рост кредитных вложений отделения в реальный сектор экономики.