Введение:
Кредитная организация решает традиционную для любого хозяйствующего субъекта задачу связанную и реализацией требования доходности собственной деятельности.
Кризис неплатежей, низкий уровень жизни потенциальных частных заемщиков и кризисные условия функционирования юридических лиц выдвигают необходимость кредитования с учетом кредитоспособности заемщика.
Изменения в потребительском спросе или в технологии производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и превратить некогда процветающего заемщика в убыточное предприятие. Резкое снижение цен в результате конкуренции или уход с работы ведущих управляющих – все это способно отразиться на погашении долга.
Необходимость оценки банком кредитоспособности заемщика требует комплексного анализа финансового состояния клиента. Предоставляя ссуды , банк должен изучить факторы , которые могут повлечь за собой их непогашение.
Основной целью оценки является определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую сумму в соответствии с условиями договора , правильное определение размера допустимого кредита и оценка риска по возвратности кредита и уплате процентов .
С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия с учетом зарубежного опыта, чему способствует , в частности , ведение (совершенствование) новых форм бухгалтерского баланса. Принятая группировка статей по активу и пассиву баланса позволяет осуществить достаточно глубокий анализ платежеспособности и кредитоспособности.
В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей нельзя. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно. Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности
предприятия обусловили выбор темы.
Целью данной дипломной работы является изучение подходов к оценке кредитоспособности заемщика на базе Вешкаймского отделения
№ 5852 Сбербанка России.
Согласно цели в работе поставлены следующие задачи:
- определить сущность процесса кредитования заемщика;
- рассмотреть зарубежный опыт определения критериев и способов оценки кредитоспособности ;
- проанализировать финансовое состояние заемщика путем расчета финансовых коэффициентов;
- провести рейтинговую оценку деятельности клиента и определить критические значения ;
- предложить решения основных проблем кредитования. Информационной базой работы являются законодательные и нормативные акты РФ, монографии и статьи отечественных и зарубежных авторов, а также финансовая отчетность предприятия.
Глава 3:
Объективная оценка качества заемщиков позволит:
- снизить риск формируемого кредитного портфеля. Кредитный портфель служит основным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска для размещения активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка. Его репутация, его финансовый успех;
- регулировать уровень риска портфеля ссуд еще на стадии его формирования, с целью повышения его качества. Поэтому во всех отделениях Поволжского Банка СБ РФ ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка;
- контролировать качественный состав портфеля ссуд, что в частности, обусловлено необходимостью создания резерва, на покрытие возможных потерь по ссудам в соответствии с действующем регламентом /7/. Так как величина резерва относится на расходы банка, качество кредитного портфеля напрямую влияет на прибыль. Кредитные работники и служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка;
- более эффективно управлять своими кредитными ресурсами.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования.
В целях программы контроля над кредитным портфелем Вешкаймского отделения № 5852 СБ РФ предлагаю:
-проводить систематическую проверку дел своих заемщиков каждые 2 – 3 месяца;
-минимизировать кредитный риск на этапе рассмотрения заявки и учитывать возможности кредитования;
-применять дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты подвергать проверке один раз в год, проблемные ссуды контролировать постоянно.
Таким образом, существует ряд вопросов, постановка которых в целом по стране сможет помочь решению проблемы кредитных рисков. В нашей стране отсутствует пока отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах. Например, во Франции создана Центральная служба рисков, которая занимается указанной деятельностью. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Банк, получающий такую информацию, не уведомляется о том, какой банк уже выдал кредит, и тем более, на каких условиях заключен кредитный договор. Он может осведомиться только о том, какова его общая сумма. Работа по созданию в нашей стране системы сбора информации о клиентах - потенциальных заемщиках еще только начинается. Проблема заключается в том, что предприятия и организации-клиенты коммерческих банков не желают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.
Итак, пока в России отсутствует всеобщая информационная сеть по всем предприятиям (потенциальным заемщикам) и пока предприятия будут бояться предоставлять в такую сеть информации о себе, кредитные риски в России будут еще очень высокие. Необходим комплексный подход к решению указанных выше задач с привлечением законодательных органов с целью создания цивилизованного рынка и снижения криминогенной обстановки в России.
Заключение:
Изучение кредитоспособности осуществляется для качественной оценки заемщика до решения вопроса о выдаче кредита и его условиях.
Поэтому принято считать , что коммерческий банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик окажется неплатежеспособным.
Главной целью оценки кредитоспособности заемщика является определение способности и готовности клиента вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя , и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения клиентов банка.
В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным.
В современной международной практике также отсутствует твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.
Ряд американских коммерческих банков используют четыре группы основных показателей:
- ликвидность фирмы;
-оборачиваемость капитала;
- привлечение средств;
- показатели прибыльности.
Оценка кредитоспособности клиентов французскими банками включает три блока:
-оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;
-оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками;
-использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции.
Методика оценки кредитоспособности используемая в Сберегательном Банке России предполагает количественный, на основе финансовой отчетности предприятий, и качественный анализ.
Изучение банками разнообразных факторов , которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив обеспечивают их своевременный возврат , составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.
Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен дать характеристику финансового положения заемщика. Она определяется на основе данных о деятельности предприятия, включая величину собственного капитала, данных о прибыльности, структуре оборотных активов их оборачиваемости, составе и структуре источников оборотных средств и др. При этом важно, чтобы для оценки финансового положения использовались не только данные об их оборачиваемости и взаимосвязи скорости оборота различных статей активов и пассивов.
Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности . Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятия с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств , уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятия.
Принято считать, что ликвидность выражается коэффициентами, измеряющими соотношение оборотных активов или отдельных их элементов с краткосрочной задолженностью, т.е. показывающим в какой мере активы предприятия способны покрыть его долги. Финансовая устойчивость выражается целым рядом коэффициентов, разносторонне оценивающих структуру баланса: соотношение заемных и собственных средств, доля собственных средств в капитале, доля имущества, составляющего производственный потенциал предприятия, в общей стоимости активов и т.д. Цель такого набора показателей - оценка степени независимости предприятия от случайностей, связанных не только с условиями рынка, но с обычными срывами договоров, неплатежей и др.