Введение:
Важным звеном в банковской системе России, сформировавшейся с начала 90-х годов, являются коммерческие банки, организованные в форме хозяйст-венных обществ и имеющие лицензию Банка России на осуществление банков-ских операций. Как известно, банком осуществляются активные и пассивные операции с денежными средствами. Активные банковские операции – это опе-рации, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвид-ности. Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – управле-ние активными операциями – и определили написание настоящей работы, це-лью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение управления активными операциями коммерческих банков, а также проанализи-ровать практику осуществления данных операций.
Основными активными операциями являются: кредитные операции, в ре-зультате которых формируется кредитный портфель банка; инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам; прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное вы-полнение всех банковских операций.
Ввиду важности данной проблематики как для эффективного функциони-рования банковской системы в частности, так и экономики вообще, исследова-ния в области рационализации и оптимизации активных банковских операций нашли широкое отражение в специальной и деловой литературе. С самого на-чала формирования открытого банковского рынка, ведущие специалисты науч-но-исследовательских институтов, высших учебных заведений, государствен-ных учреждений и рыночных финансовых структур уделяли пристальное вни-мание вопросам управления активными операциями коммерческого банка, т.к. это основа обеспечения прибыльности банка как коммерческого предприятия.
Актуальность данной темы состоит в том, что с появлением все новых коммерческих банков, как следствие усиливается и межбанковская конкурен-ция. Кроме того, активные операции связаны с размещением собственных и привлеченных средств банка, поэтому руководство банка сталкивается с про-блемой «ликвидности-прибыльности». Конкретного решения данной проблемы нет, так как руководство каждого конкретного банка решает ее само для себя, все зависит от интуиции и профессионализма руководства. Тем не менее, мы приводим несколько общих методов по оптимизации управления банковскими активами с целью снижения банковских рисков и максимизации прибыли.
Объектом исследования служат активные операции коммерческого банка, а предметом – те новые и нетрадиционные банковские операции, которые по-зволяют расширять сферу банковских услуг и операций по привлечению боль-шего числа клиентов.
Глава 3:
В процессе работы кассира обменного пункта с использованием автомати-зированной системы желательно реализовать как стандартные процедуры, обеспечивающие поддержку операций обменного пункта в течение дня, так и специфические возможности, повышающие производительность труда кассира и облегчающие учетно-расчетные операции и связь обменного пункта с банков-ской системой автоматизации. Обменный пункт банка при работе с клиентурой совершает следующие основные операции:
- продажа валюты иностранного государства клиенту за национальную ва-люту;
- покупка у клиента валюты иностранного государства за национальную валюту;
- конверсия (обмен) валюты одного иностранного государства на валюту другого иностранного государства.
Каждую из перечисленных операций кассир обменного пункта обязан за-фиксировать документально и оформить справку о совершении клиентом ва-лютно-обменной операции на бланке строгой отчетности ф.0406007, с выдачей копии справки клиенту. Для работы ОП, банк обеспечивает его до начала рабо-чего дня авансом в наличной иностранной валюте и рублях. Данный аванс не-обходимо учитывать в документах ОП для последующего отражения в отчет-ных документах при завершении операционного дня. По завершении рабочего дня (или смены при круглосуточном режиме работы ОП) кассир обязан запол-нить приходно-расходную ведомость (реестр сделок) по каждой из валют, под-считать итоги по всем реестрам и сверить сумму полученного аванса с суммой итогов по реестрам и фактическим остатком ценностей по каждому виду. В со-ответствии с результатами сверки составляется справка о ежедневных остатках ценностей.
Заключение:
В данной работе мы затронули актуальную на сегодняшний день проблему – проблему активных операций коммерческих банков. Суть проблемы состоит в том, что руководство каждого конкретного банка вынуждена постоянно ре-шать для себя дилемму «ликвидность-прибыльность».
Для начала мы дали полную характеристику активных операций коммер-ческого банка и сделали вывод о том, что число банковских операций постоян-но расширяется в связи с появлением все новых банков и усиливающейся меж-банковской конкуренции. Руководство любого банка вынуждено бороться за своего клиента и предлагать ему все более новые услуги и операции на более выгодных по сравнению с другими банками условиях. Таким образом, здесь первостепенное значение имеет банковский менеджмент.
В условиях рынка конкурентную борьбу выдерживает тот банк, который постоянно расширяет круг оказываемых клиентам услуг, улучшает качество вкладного и кредитного обслуживания, предлагает разного рода комиссионно- посреднических услуг. Можно выделить два основных направления, по кото-рым должно происходить качественное совершенствование банковской сферы и ее деятельности.
Первое направление – развитие процессов концентрации в банковском де-ле. Это связано с тем, что банки должны сыграть ключевую роль в финансовом обеспечении подъема экономики, который в свою очередь невозможен без су-щественного повышения инвестиционной активности.
Второе направление совершенствования банковской деятельности, имею-щее перспективный характер, - расширение круга услуг, оказываемые банками их клиентам, т.е. диверсификация банковской деятельности в самом широком смысле. Итак, многие коммерческие банки в современных условиях предлага-ют своим клиентам (как физическим, так и юридическим лицам) широкий круг операций и услуг.
За последние годы появилось большое количество коммерческих банков. Однако население нашего города и многие предприниматели и организации не торопятся воспользоваться услугами банков. Это объясняется сложившимся среди населения недоверием к деятельности банков, боязнь потерять свои вло-жения. Также это объясняется тем, что система коммерческих банков в нашей стране еще не достаточно отработана. Успех ведения банковского дела, ста-бильность банка во многом зависит от правильного формирования кредитной политики банка.
В ходе анализа были установлены следующие результаты:
основным источником ресурсов банка являются привлеченные средства. Снижение суммы собственных средств банка произошло за счет снижения сумм прибыли и резервов банка;
основную часть привлеченных средств банка составляют депозиты. Не-большой удельный вес в общей сумме привлеченных ресурсов составляют вклады населения;
основным источником формирования средств банка является уставный капитал, а также прибыль, полученная в результате функционирования банка;
при рассмотрении показателей ликвидности можно говорить о том, что у банка не хватает высоко ликвидных средств для быстрого погашения краткосрочной задолженности. Однако текущая ликвидность банка оста-ется достаточно высоком уровне;
одним из основных направлений в анализе банковской деятельности явля-ется анализ его кредитной политики, который показал, что на конец рас-сматриваемого периода лишь незначительная часть выданных кредитов осталась непогашенной. Это характеризует деятельность банка с положи-тельной стороны;