Введение
Без кредитной поддержки банков невозможно обеспечить быстрое и цивили-зованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В условиях постоянно снижающейся доходности различных финансовых ин-струментов кредитование предприятий неизбежно становится важным направлени-ем вложения средств банка. Доля предоставляемых кредитных ресурсов в структуре активов многих банков уже сейчас достигает значительных величин. В то же время, операции банков по кредитованию юридических лиц, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Со структурой и качеством кредит-ного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе опе-рационной деятельности – риск ликвидности (неспособность банка выполнить обя-зательства перед вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основно-го долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и прочее. Поэтому при осуществлении кредитных операций банки всегда стараются получить наиболее точную оценку кредитного риска, то есть объективно оценить кредитоспособность заемщика.
В связи с этим необходим всесторонний анализ деятельности потенциального заемщика различными методами, и перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита.
В России эта проблема приобрела особую остроту: экономические трудности серьезным образом отразились на деятельности банков, просроченная задолжен-ность по ссудам продолжает расти высокими темпами.
Кредитная деятельность коммерческих банков наряду с тяжелой экономиче-ской ситуацией осложняется отсутствием у многих из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полно-ценного анализа финансового состояния клиентов.
Глава 2 Анализ и оценка финансового состояния заемщика
2.1 Основная характеристика деятельности Заволжского
отделения №8286 Сбербанка России
Оценка кредитоспособности заемщика проводится Заволжским отделением № 8286 Сбербанка России.
Сберегательный банк Российской Федерации является крупнейшим коммер-ческим банком страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие по-зиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентств.
По организационной структуре Сберегательный банк РФ является акционер-ным коммерческим банком. Он учрежден Центральным Банком России как акцио-нерное общество открытого типа и зарегистрирован в ЦБ РФ 20 июня 1991 г. Ор-ганы управления Сберегательного банка включают:
- общее собрание акционеров;
- Совет банка;
- Совет директоров банка;
- Президента Сберегательного банка.
Компетенция органов управления банка определена в его Уставе [6, с.5].
Уставный капитал Сберегательного банка РФ как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций (т.е. имя владельца регистрируется в специальном реестре, веду-щемся в банке).
Сберегательный банк РФ – это универсальный коммерческий банк. Он пре-доставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, свя-занных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым об-служиванием, так и сравнительно новых для банка – операций с фондовыми ценно-стями, посреднических и т. д.
Капитал Сберегательного банка РФ, как уже отмечалось, был сформирован за счет уставного капитала. Вместе с тем банк имеет резервный, специальные и другие фонды [3, с.26].
Наиболее важными направлениями размещения средств Сберегательного бан-ка РФ являются ссуды и инвестиции, на которые приходится 44,3% активов баланса банка.
Заволжское отделение №8286 Сбербанка России – филиал Сбербанка России. Филиал не является юридическим лицом. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91г. и 28.03.91г., действует на территории Заволжского района города Ульяновска Улья-новской области, является отделе¬нием Сбербанка России, имеет собственную пе-чать, штампы, бланки с использованием наиме¬нования Банка, действует на основа-нии Положения о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (Сбербанка России) открытого ак¬ционерного общества Заволжского отделения №8286.
Список использованных источников
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон Российской Фе-дерации от 02.12.90г. № 395-1 от 02.12.1990г. с последующими изменения-ми и дополнениями.
2. O порядке предоставления (размещения) кредитными организациями де-нежных средств и их возврата (погашения): Положение от 31.08.1998г. №54-П.
3. Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Цен-тральном Банке Российской Федерации: Положение от 04.11.1996г. №51 с последующими дополнениями и изменениями
4. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция Банка России от 30.06.1997г. №62а.
5. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком Рос-сии и его филиалами: Инструкция Банка России от 19.04.2002г. № 285-3-р.
6. Устав Сберегательного банка России.
7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. - М.: Финансы и статистика,1999.-358 с.
8. Балабонов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъек-та. - М.: Финансы и статистика,1999.-397 с.
9. Банковское дело: Учебник/ Под ред. д-ра экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой.-М.: Юристъ,2002.-751 с.
10. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами.- М.:Пер.с англ./ Под ред.И.И. Елисеевой.- М.: Финансы и статистика,1996.- 385 с.
11. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: Контакт,1999. – 346 с.
12. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: Банки и биржи,1998.–264с.
13. Зудилин А.П. Анализ хозяйственной деятельности развитых капиталисти-ческих стран.- Екатеринбург: Каменный пояс,2001.-265 с.
14. Ковалев А.И. Диагностика банкротства.- М.: АО «Финстатинформ»,1995. – 385 с.
15. Ковалев А.И., Войленко В.В. Маркетинговый анализ.- М.: Центр экономи-ки и маркетинга,1996.- 296 с.
16. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом, выбор инвести-ций, анализ отчетности.- М.: Финансы и статистика,2000.-338 с.
17. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предпри-ятия.- М.: Проспект,2000. – 215 с.
18. Козлова О.И. и др. Оценка кредитоспособности предприятий. - М.: АО «АРГО»,2000.-165 с.
19. Количественные методы финансового анализа: Пер.с англ./Под ред. С.Дж.Брауна и М.П.Крицмена. - М.:ИНФРА,1996.- 485 с.
20. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле.- М.:Высшая школа,2000.- 425 с.
21. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. – М.: ИКЦ «ДИС»,1997.-245 с.
22. Купер Д. Управление и регулирование банков. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 189 с.
23. Курс экономического анализа /Под ред. М.И.Баканова и А.Д. Шеремета.-М.: Финансы и статистика,2001.- 156 с.
24. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-эономической деятельности предприятия. - М.: ЮНТИ,1999. – 237 с.
25. Михайлова-Станюта И.А. и др. Оценка финансового состояния предпри-ятия. - М.: Наука и техника, 2000.-183 с.
26. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка – М.:Высшая школа,1997.-283 с.
27. Панков Д.А. Бухгалтерский учет и анализ в зарубежных странах.- М.:ИП «Экоперспектива»,1998.-238 с.
28. Панков Д.А. Современные методы анализа финансового положения. - М.: ООО “Профит”, 2001.-208с.
29. Ришар Жак. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия.- М.:ЮНИТИ,1997.-215 с.
30. Русак Н.А., Русак В.А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования.- М.:Высшая школа,1997.-357 с.
31. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК.- М.:Экоперспектива,1999.-153 с.
32. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.:ИП «Новое знание»,2000.- 295 с.
33. Савицкая Г.В. Теория анализа хозяйственной деятельности. - М.:ИСЗ,1996.-252 с.
34. ХелфертЭрик. Техника финансового анализа.- М.: «Аудит» ЮНИТИ,1996.-123 с.
35. Чумаренко Н.Г. Учет и анализ в промышленном производстве США.- М.:Финансы,2001.-183 с.
36. Шабалин Е.М., Кричевский Н.А., Карп М.В. Как избежать банкротства. – М.:Инфра-М,1996.-195 с.