ВВЕДЕНИЕ
Актуальность. Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между производителем и потребителем.
В условиях рынка неизбежно банки выдвигаются в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования. В этом плане особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в единственный источник, питающий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами.
Основным внутренним противоречием кредитных отношений является противоречие между кредитором и заемщиком. Эти противоречия определяются размером высвободившихся средств у кредитора и размером потребности заемщика, а также противоречием между продолжительностью высвобождения средств у кредитора и продолжительностью существования потребности в дополнительных средствах у заемщика.
Естественной формой движения денежно-кредитных отношений является возникновение более сложной формы отношений - кредитных отношений с участием посредника.
Важнейшей формой кредитных отношений этого типа является банковский кредит, при котором в роли посредника выступает банк.
Коммерческий кредит содержит в себе классические принципы любого кредита, а именно: принцип срочности, принцип платности, принцип возвратности. Наряду с этим, коммерческому кредиту присущи специфические свойства, отличающие его от других видов кредита, в частности банковского.
Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что коммерческое кредитование, в последнее время, становится всё более востребованным.
Основной целью настоящей работы является исследование рынка коммерческого кредитования и его развития, а также исследование кредитных вложений на примере АКБ «Возрождение». Указанная цель предопределила общую структуру исследования, в ходе которой возникают следующие основные задачи:
- дать определение понятия, сущности и формы коммерческого кредита;
- рассказать о развитие коммерческого кредита за рубежом и в России;
- описать методологию исследования кредитных вложений АКБ «Возрождение»;
- исследовать и проанализировать результаты исследования кредитных вложений;
- сделать выводы и дать рекомендации по исследуемому вопросу.
Объектом исследования является АКБ «Возрождение».
Предмет исследования – кредитные вложения АКБ «Возрождение».
В ходе исследования были использованы методы сравнения, группировки, коэффициентов, а также методы функционального, структурного и операционно-стоимостного анализа.
Исследуемые вопросы. В ходе исследования было произведено сравнение статей актива за 2003-2004 гг.; проанализирована структура краткосрочных кредитных вложений банка за 2003-2004 гг., а также исследована структуру кредитного портфеля и размер страхового фонда АКБ «Возрождение».
Информационной базой для проводимого исследования являются: данные синтетического учета (оборотные ведомости, бухгалтерские книги), аналитического учета (лицевые счета, журналы, картотеки), банковский баланс и другие формы статистической отчетности, банковские договора.
ГЛАВА 6. РЕКОМЕНДАЦИИ
Банку для повышения доходности кредитных вложений целесообразно проводить следующие мероприятия:
С точки зрения привлекательности отраслевых сегментов, минимизации риска невозврата кредита и неуплаты процентов банку следовало бы больше уделить внимания промышленности АПК, торговле и прочим отраслям.
Оценку кредитоспособности производить балльным способом, что позволяет количественно выразить влияние каждого фактора и с достаточной степенью точности определить классность клиента. Каждому фактору в системе оценки кредитоспособности присваивается определенный балл (вес), который выражает значимость его в этой системе в целом и относительно других факторов. Для этого 100 баллов распределяются специалистами между показателями, входящими в систему. Показатель оценивается по 5-ти балльной системе, которая будет характеризовать уровень выполнения показателя. Оценка каждого показателя определяется путем умножения показателя на его уровень. А совокупная характеристика кредитоспособности получает количественное выражение в виде суммы оценок всех показателей. На основе этого количественного выражения определяется класс ссудозаемщика.
ЛИТЕРАТУРА
1. Конституция РФ от 12 декабря 1993 г. Российская газета. №237 от 25.12.93 (с изм. от 9.06.2001).
2. “Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение”. Указ Президента РФ от 19 ноября 1993 г. № 1662
3. “О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР”. Постановление Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. № 1451-1
4. “О банковских операциях с векселями”. Письмо Центрального Банка РФ от 9 сентября 1991 г. № 14-3/3
5. “О временных основных положениях по переучету векселей предприятий Банком России”. Письмо ЦБ РФ от 4 октября 1994 г. № 183-94
6. Гражданский кодекс РФ (принят Федеральным собранием РФ от 30 ноября 1994 г. № 51-Ф3) (извлечения)
7. Азбукин В.В. Коммерческое кредитование в России. \\Банковское дело. №3\2002.
8. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 1995.
9. Банковское дело. Под редакцией О. И. Лаврушкина. – М: 1992.
10. Банковское дело: Учебное пособие, ч. 1 и 2. Под редакцией В. И. Колесникова, Л. П. Кролевецкой. С-Пб.: Издательство СПб., 1992.
11. Банковский портфель-2 (Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста.) / отв. ред. Борисенков Н. Ю. М., 2001.
12. Организационно-правовые механизмы размещения обязательных пенсионных накоплений // Финансы и кредит. - 2004. - N 16.
13. Биржаков М.Б. Основы договорных отношений в экономическом пространстве СНГ. Энциклопедия международных контрактных отношений. М.-С.-Пб.,1997.
14. Булгакова Л. Н. Формирование финансового механизма и системы управления инвестиционной деятельностью предприятия // Финансы и кредит. - 2004. - N 16. -
15. Большая Советская Энциклопедия. М., 1980. – Т. 4 – С. 257; Де Ковни Ш., Такки К.
16. Витрянский В.В. Проценты по денежно-кредитному обязательству как форма ответственности. \\Хозяйство и право. №8\1997.
17. Волынский В.С. Кредит в условиях современного капитализма. М., 1991.
18. Герчикова И.Н. Менеджмент. - М.: «Банки и биржи», «ЮНИТИ», 2001.
19. Геращенко В.С. Организация и планирование кредита.издание 4-ое.М.,1986..
20. Герасимова Е. Б. Анализ качества банковских услуг // Финансы и кредит. - 2004. - N 16.
21. Горина С. А. Государственная политика регулирования, учета и контроля банковско-предпринимательской деятельности // Финансы и кредит. - 2004. - N 16.
22. Еделькин Д. Коммерческий кредит и вексель. \\ Хозяйство и право.№6\1999. С.59.
23. Ефимова Л.Г.. “Банковское право”. Издательство “БЕК”. М. 1994 г.
24. Жданов А. Ю. Стратегическая информация на службе корпоративного управления: современные подходы к построению системы показателей // Финансы и кредит. - 2004. - N 16.
25. Илышева Н. Н., Крылов С. И. Финансы и финансово-инвестиционный механизм организации: современная точка зрения // Финансы и кредит. - 2004. - N 16. Кулаков А. Е. Волатильность доходности как интегральный показатель риска // Финансы и кредит. - 2004. - N 16. - С. 25-30
26. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И., М.: «СОМИНТЭК», 1994.
27. Краткий внешнеэкономический справочник. М., 1988.
28. Крупнов Ю.С. Зарубежный опыт и Россия.\\ Деньги и кредит. №3\1997.
29. Ленин В.И. Полное собрание сочинений – Т.1.М.,1964. С.60.
30. Молчанов А.Н., Ключников И.К. Кредитный механизм транснациональных корпораций. М.,1994.
31. Максимова Л.М. Механизм денежно – кредитного регулирования в ФРГ. М., 1984.
32. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы// Деньги и кредит.– 1991.–№ 9.
33. Роде Э. Банки, биржи, валюта современного капитализма. \ Пер с нем. – М., 1986.
34. Стратегия хеджирования \ Пер. с англ. - М., 1996.
35. Сергеев А.П., Толстой Ю.К. Гражданское право. Учебник. Часть 2. М., 1996.
36. Толмачёв А. Товарный и коммерческий кредит: анализ действующего законодательства. \\Хозяйство и право. № 11/01.
37. Уноскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М., 1994.
38. Фельдман А. Б. Операции на рынках производных продуктов-инструментов // Финансы и кредит. - 2004. - N 16.
39. Шевченко И. В., Александрова Е. Н. Конкурентоспособность российской экономики: состояние и перспективы // Финансы и кредит. - 2004. - N 16.
40. Шишмарев Е. М. Управление ассортиментом продукции в условиях изменяющего спроса // Финансы и кредит. - 2004. - N 16.
41. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М., 1993.