Введение
В условиях рыночной экономики, коммерциализация отечественной кредитно-банковской системы, обострение конкуренции между финансовы-ми институтами на первое место выходит необходимость познания принци-пов функционирования кредитных механизмов, а также применения на практике позитивного опыта, который накоплен кредитными учреждения в развитых странах.
За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении кредитного механизма кредитно-банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления специализации кре-дитного механизма, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.
Современная кредитная система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения.
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отноше-ний. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет форми-рование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки не-возможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным рис-ком, потому что от его качества зависит успех функционирования кредитно-го механизма.
Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление кредитным портфелем; эффективный контроль за кредитами; и ,что наиболее важно, -хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
Поэтому в рамках данной работы поставлена следующая цель – изу-чить теоретические основы функционирования кредитного механизма в ус-ловиях рыночной экономики, проанализировать особенности кредитного ме-ханизма ведущих западных стран, а также изучить кредитный механизм Рос-сийской Федерации и подробно рассмотреть его функционирование на уров-не отдельного кредитно-банковского учреждения.
И на основании проведенного исследования предложить направления повышения эффективности функционирования кредитного механизма в ус-ловиях рынка.
Список используемой литературы
1. Основы банковского права.// Юрист. Олейник О.М. 1997.
2. Банковская система: какой ей быть?//Деньги и кредит. 1989. № 12. С.З.
3. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М., 1992.
4. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. М: Юринформ, 1994. 250 с.
5. Ефимова Л.Г. Банковское право. М.: БЕК, 1994. С. 347.
6. Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг. Введение в фондовые операции. Cамара СамВен, 1992 - 160с.,ил
7. Закон РФ "О банках и банковской деятельности в РФ"
8. Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2 т. Пер. с англ. 11-го изд. Т.I. : М.: Республика, 1992. - стр 275-279.
9. Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками. Бухгалтерский учет № 12, 1994 г.
10. Экономика и бизнес /под ред. В.Д. Камаева/. М: Изд-во МГТУ, 1993 г. - 464с, ил.
11. 1.Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. –М.: Финансы и статистика, 1999 г.
12.Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для ВУЗов. –М.: «Логос», 1999 г.
13.Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник / Под ред. Г. А. Титоренко. –М.: Компьютер, ЮНИТИ, 1998г.
14.Регламент предоставления кредитов юридическим и физическим лицам Сбербанком России и его филиалами. Комитет Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций, 1997 г.
15.Гражданский кодекс Российской Федерации от 22 декабря 1995. Часть вторая. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель. М.: Международный центр финансово-экономического развития. 1996.
16.Указ Президента РФ от 22 декабря 1993 г. № 2263 “Об аудиторской деятельности в Российской Федерации”.
17.Приказ ЦБР от 18 марта 1996 г. № 02-71 “О введении в действие Временного положения об аудиторской деятельности в банковской системе Российской Федерации”.
18.Положение об аудиторской деятельности в банковской системе Российской Федерации (утверждено приказом ЦБ РФ от 10 сентября 1997 года № 02-391)
19.Письмо Банка России номер 412 “О порядке составления и представления в Банк России аудиторского заключения по результатам проверки деятельности кредитной организации за 1996г.” от 19.02.97.
20.Письмо ЦБР от 24 апреля 1992 г. № 93-92 Об аудиторских проверках в коммерческих банках.
21.Инструкция ревизионного отдела Сбербанка России “О порядке проведения ревизии кредитных операций” 1999 г.
22.Правила кредитования физических лиц учереждениями Сбербанка России (№229-р) Москва 1997 г.
23.Инструкция № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитной организации", введена в действие приказом ЦБ РФ от 30.01.96 г. № 02-23.
24.Инструкция банка России от 30.06.97.№62а “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам”
25.Инструкция о порядке совершения учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации операций по вкладам населения (№1-р) Москва 1993 г.
26.Регламент приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемых учреждениями Сберегательного Банка Российской Федерации с юридическими лицами. Москва 1997 г.
27.Состав бухгалтерских проводок. М.: Приор. 1996.
28.Бакаев А.С. План и корреспонденция счетов бухгалтерского учета: Метод. пособие. М.: Инвест Фонд. 1995.
29.Вещунова Н.Л.,Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет на предприятиях различных форм собственности: практическое пособие. М.: Магис. 1995.
30.Ефимова Л.Г. Сборник образцов банковских документов: практическое пособие. М.: Кодекс. 1995.
31.Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. М.: Алес. 1995.
32.Жуков Е.Ф. “Деньги,кредит,банки” ЮНИТИ 1998-1999 гг.
33.Козлова Е.П., Парашютина Н.В., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет. М.: Финансы и статистика. 1995.
34.Лаврушин О.И. Банковские операции. М.: Инфра-М. 1995. Ч.1.
35.Луговой В.А. Учет капиталов, ссуд и финансовых результатов. Методика и практикум. М.: Финансы и статистика. 1995.
36.Нидлз Б., Андерсон Х., Колдуэлл Д. Принципы бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика. 1994.
37.Рахман З., Шеремет А. Бухгалтерский учет в рыночной экономике. М.: Инфра-М. 1996.
38.Курсов В.Н., Г.А. Яковлев "Бухгалтерский учёт в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки" М.:ИНФРА, 1998г..
39.Банки и банковские операции. Под редакцией Е.Ф. Жукова. М, "Банки и биржи", 1997г..
40.Маркова О.М., Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров "Коммерческие банки и их операции". М., "Банки и биржи", 1995г..
41.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ Вазар-Ферро. 1994.
42.Прокофьева. О. К. “О проведении банковского аудита кредитных организаций по результатам их деятельности за 1996г.”. Журнал “Деньги и кредит”. №3,1997. Стр.53-57.
43.Сидельникова Л.Б. Аудит коммерческого банка. - М.: Буквица, 1996 г.
44.Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в банке. - М.: Финансы и статистика, 1996 г.
45.Белобжецкий И.А. Бухгалтерский учет и внутренний аудит. - М.: Московская правда, 1994 г.
46.Бавдей А.Л., Белый И.Н., Дробышевский Н.Г. Аудит и ревизия. - г. Минск, Мисанта, 1994 г.
47.Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М., 1995.
48.Шишкин А.К., Вартанян В.А. Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях: практическое руководство. М.: Инфра-М. 1996.
49.Мелкумов Я.С., Румянцев В.М. Кредитные ресурсы: расчет и анализ. М.: Бизнес-школа «Интел-Синтез». 1996.
50.Масленченков Ю.С.,Команов В.А. Учетная политика и кредитный анализ предприятия, Банковский журнал, № 4-1995 г.