Введение:
Развитие банковского сектора в 2004г. характеризовалось положительной динамикой. Приоритетным направлением деятельности кредитных организаций по-прежнему остается размещение собственных и привлеченных ресурсов в ссудную задолженность.
Пропорционально увеличению объемов предоставленных кредитов растут кредитные риски, результатом возникновения которых становится потеря ссудой своей справедливой стоимости, что существенным образом отражается на платежеспособности кредитной организации [28, с.17].
Актуальность темы исследования «Анализ кредитоспособности заемщика» обусловлена тем, что в современной банковской систем задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
Над отдельными задачами по оценке кредитоспособности заемщика работали такие ученые, как А.В.Брычкин, Л.Г.Гуляровская, Г.Ф.Графова и многие другие.
По проблемам методологии и методики определения кредитоспособности известны работы таких ученых как В.Н.Ендронова, С.Ю.Хасянова, И.В.Вишняков и другие.
Проблемам кредитных рисков посвящены работы таких ученых, как Н.Ю.Дмитриева, В.В.Софонова, Т.Н.Данилова и другие. Однако подход к оценке кредитоспособности заемщика, предлагаемый автором не был освящен в достаточной мере в литературе, что и определило выбор темы.
Целью исследования является анализ подходов к оценке кредитоспособности заемщика в условиях российского рынка. В соответствии с поставленной целью в работе были поставлены следующие задачи:
Глава 3:
В целом финансовое состояние ООО «СтройВест», учитывая специфику деятельности, оценивается как среднее. На предприятии велика доля собственного капитала (71%). Большая часть активов финансируется за счет собственных средств и средств инвесторов. Структура совокупных активов характеризуется существенным «перекосом» в сторону внеоборотных активов. Но поскольку предприятие не занимается ни производственной, ни торговой деятельностью, а сдает в аренду имеющиеся у него основные средства и ведет строительство, то их наличие у предприятия указывает на благоприятные тенденции. В связи с сезонным характером выручки от реализации жилой площади, предприятию требуется кредит на пополнение оборотных средств. Необходимость привлечения кредита обусловлена потребностью в денежных средствах, инвестируемых в новое строительство и длительным периодом строительства, длительным периодом возврата вложенных средств и сезонным характером реализации жилья. Привлекаемые заемные средства будут использованы для строительства согласно, заключенного договора и по другим договорам долгосрочного сотрудничества с основными поставщиками.
После строительства дома предприятие высвободит свои средства путем продажи квартир это и будет основным источником погашения кредита. Выручка от реализации квартир будет расходоваться и на погашение других долговых обязательств.
Отраслевые риски незначительны: рынок нового жилья имеет постоянную тенденцию к росту. При этом рынок нового жилья в своем развитии значительно обгоняет вторичный. Наличие значительного неудовлетворенного спроса на новое жилье, в первую очередь для молодых семей, уже привело к созданию крупных федеральных программ, реализация которых запланирована на 2004- 2005гг. Работа за пределами области позволяет снять региональные риски.
Риски регулирования деятельности предприятия минимальны: отсутствует внешняя финансовая подчиненность, изменение порядка, когда лицензирования деятельности Общества маловероятно, льгот и привилегий не имеется.
Риски передела акционерного капитала незначительны с учетом взаимных интересов акционеров в успешной деятельности предприятия.
Риски предъявления штрафов и санкций к расчетному счету со стороны налоговых органов и других банков малы, т.к. старая задолженность бюджету реструктуризированная, а текущие платежи осуществляются своевременно.
Производственные и управленческие риски невелики: снижение цен на жилье кредитуемый период маловероятен, негативной информации о деловой репутации руководителя и партнеров по бизнесу не получено.
Заключение:
В настоящее время российские коммерческие банки, опираясь на собственный и зарубежный опыт, начинают уделять внимание оценке финансовых возможностей заемщика. При этом используются современные программы экспресс-анализа финансового состояния предприятий, движения денежных потоков. Одновременно создается информационная клиентская база, содержащая сведения о кредитной истории заемщика, его деловой репутации, состоянии счетов и т.д.
Аналитические возможности такого подхода ограничены из-за отсутствия единой нормативной базы, опорных (сравнительных) величин финансовых показателей в соответствующих отраслях, о чем уже было сказано выше.
Кроме того, результатом анализа кредитоспособности заемщика должно быть определение класса кредитоспособности. В настоящее время нет единого, в том числе отраслевого, классификатора кредитоспособности и надежности предприятий. В развитых странах существуют рейтинги финансового состояния, надежности и кредитоспособности фирм, которые периодически публикуются и дают кредитору возможность правильно оценить свой риск при выдаче кредита. Наши банки действуют в этом направлении скорее интуитивно, уделяя больше внимания кредитной истории заемщика и его деловой репутации, а не финансовым возможностям.
Таким образом, создание единой нормативной базы для определения финансового состояния предприятий (при содействии Минэконом развития России, Банка России, Ассоциации российских банков) и системы периодически публикуемых рейтингов надежности и кредитоспособности предприятий могли бы решить для коммерческих банков. Проблему определения кредитоспособности предприятий и минимизировать риски в банковской деятельности.
Вместе с тем, необходимо совершенствование системы показателей кредитоспособности с целью создания действенной методики. Для расчетов интегрального показателя кредитоспособности заемщика на основе формализуемых критериев. В систему показателей кредитоспособности должны входить не только величины, сравнительно легко рассчитываемые с помощью количественных данных, но и такие, которые могут быть описаны лишь с помощью оценочных суждений (например, характер или репутация заемщика, показатели контроля).