Введение
Развитие банковского сектора в 2004 г. харак¬теризовалось положительной динамикой. Приори¬тетным направлением деятельности кредитных организаций по-прежнему остается размещение собственных и привлеченных ресурсов в ссудную задолженность.
Пропорционально увеличению объемов пре¬доставленных кредитов растут кредитные риски, результатом возникновения которых становится потеря ссудой своей справедливой стоимости, что существенным образом отражается на платежеспо¬собности кредитной организации [28, С.17].
В банковской практике управление кредитным риском является центральным направлением бан¬ковской деятельности. Кредитный риск, т.е. опас¬ность, что дебитор не сможет осуществить про¬центные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковского менеджмента. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвид¬ности банка. Кредитные риски банков являются наиболее значимыми с точки зрения потерь, понесенных банками в результате выполнения банковских опе¬раций. Концентрация кредитных рисков продолжает¬ся. Появляются новые факторы (глобализация эко¬номики, интернет-технологии, усиление конку¬ренции на рынке банковских услуг и др.), увели¬чивающие кредитные риски как отдельных банков, так и банковских систем в целом.
Это подтверждается объемом и ростом просро¬ченной задолженности по кредитам в 2003 г. по сравнению с началом года (таблица 1) [24, С.23].
Глава 2 Анализ кредитоспособности заемщика
2.1 Кредитоспособность клиента коммерческого банка
Центральную роль в кредитных отношениях играет понятие кредитоспособности заемщика (клиента) коммерческого банка. Данное поня¬тие является характерным для рыночной эко¬номики. Необходимо отметить, что в условиях директивной централизованной системы распре¬деления финансовых ресурсов, которая суще¬ствовала в СССР, то есть при значительном ис¬кажении принципов кредитования и фактичес¬ком отсутствии экономической основы для по¬зитивного развития кредитных отношений само понятие “кредитоспособность” как таковое от¬сутствовало.
В процессе перехода к рыночной экономи¬ке меняется характер взаимоотношений пред¬приятия с его кредиторами. На передний план выдвигаются условия взаимовыгодного партнер¬ства. Объединяет кредитора и заемщика общий экономический интерес, тесно связанный с кре¬дитоспособностью предприятия.
Под кредитоспособностью заемщика (кли¬ента) коммерческого банка принято понимать его способность полностью и в срок (опреде¬ленный в кредитном договоре) рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному дол¬гу и процентам) перед банком. Информация о ней имеет важное значение и для кредитора, и для заемщика. Для первого она означает умень¬шение риска потерь из-за вероятности возник¬новения финансовых затруднений у предприя¬тия, срывов договоров и неплатежей, для вто¬рого - знание его платежеспособности и долго¬временной финансовой устойчивости, чтобы вы¬работать тактические и стратегические решения по обеспечению финансовыми ресурсами даль¬нейшего развития предприятия.
Кредитоспособность предприятия формиру¬ется в результате его экономической деятельно¬сти и показывает, насколько правильно оно уп¬равляет финансовыми ресурсами, рационально сочетает собственные и заемные источники, эффективно использует свой капитал и какова отдача от производственной деятельности, нор¬мальны ли взаимоотношения с партнерами -предприятиями, кредиторами, бюджетом, ак¬ционерами и др. В конечном счете она в значи¬тельной степени определяет конкурентоспособ¬ность предприятия, его потенциал в деловом сотрудничестве.
Список использованных источников:
1. Гражданский кодекс РФ.
2. Федеральный закон “Об акционерных обществах” от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ.
3. Федеральный закон “Об обществах с ограниченной ответственностью” от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ.
4. Положение Центрального банка РФ от 26.04.2004 г. №254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности”.
5. Положение Центрального банка РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)” от 31.08.98 г. №54-П.
6. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами.
7. Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Сбербанком России и его филиалами.
8. Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания нереальной для взыскания задолженности.
9. Агапова Т.Н. Кластеризация заемщиков с многомерными характеристиками// Финансы и кредит.-2004.- №4.- С.12-15.
10. Аукуционек С. Банковский кредит в российской промышленности/УМЭ и МО.-1997.- №5.-C.17-29.
11. Банковское дело/ Ред. О.И. Лаврушина.-М.: Финансы и статистика, 1999.-576 с.
12. Банковское дело/ Ред. Колесникова А.В., Кроливецкой Н.Ю.,-М.: Финансы и статистика, 1996.-480 с.
13. Белацерковский В.И., Федорова Е.А. Методический подход к определению справедливой стоимости ссудной задолженности кредитной организации в соответствии с МСФО// Финансы и кредит.-2005.-№2.-С.33-37.
14. Брычкин А.В. Оценка кредитоспособности контрагентов и создание резервов на возможные потери по дебиторской задолженности на предприятии// Финансы и кредит.-2003.- №1.- С.3-22.
15. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений.-СПб.: Герда, 2003.-288 c.
16. Васина А.А. Анализ финансового состояния предприятия.-СПб.: ИКФ “АЛЬТ”, 2000.-198 c.
17. Верхова А.А., Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия.-СПб: Питер, 2003.-256 c.
18. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков.- СПб: ГИЭА, 1988.- 279 c.
19. Ворбьева-Сарматова Т.А., Иванов Ю.Н. Зарубежные банковские показатели// Банковское дело. -1996 .- №1.-C.26-37.
20. Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика// Финансы и кредит.-2005.-№ 4.- С.21-30.
21. Гиляровская Л.Г. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов// Финансы.-1999.-№4.-C.15-28.
22. Графова Г.Ф. Об оценке кредитоспособности предприятия-заемщика// Финансы. –1999. -№12.-C.5-14.
23. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками// Финансы и кредит.-2004.- №2.-С. 2-15.
24. Дмитриева Н.Ю.,Софронова В.В. Управление кредитными рисками// Финансы и кредит. – 2004.- № 1.-С.23-27.
25. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит.-2002.- №10.-С. 3-9.
26. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Модели анализа кредитоспособности заемщиков// Финансы и кредит.-2002.-№6.-С.9-15.
27. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Принципы системной методологии оценки показателей для определения кредитоспособности заемщика// Финансы и кредит.-2002.-№11.-С.2-10.
28. Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере// Финансы и кредит.- 2004.- №4.-С.16-20.
29. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт)//Деньги и кредит.-2005.- № 2.-С.50-55.
30. Максютов А.А. Анализ долгов компании при определении ее кредитоспособности// Деньги и кредит.-2002.- № 3.- С.52-55.