Введение:
Риск присущ любой форме человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений.
Актуальность темы данной работы определяется тем, что управление риском - главная составляющая успеха в мире финансов и инвестиций. Сегодня три четверти усилий компаний, устремленных в будущее, тратится на риск-менеджмент.
Невозможно осуществлять предпринимательскую деятельность без риска. Без риска нет предпринимательской деятельности, нет бизнеса. Усиление риска — это, по сути дела, оборотная сторона свободы предпринимательства, своеобразная плата за нее.
Чтобы выжить в условиях рыночных отношений, нужно решаться на внедрение технических новшеств и на смелые, нетривиальные действия, а это усиливает риск. А без знаний о риске предприниматель неполноценен. Для любого бизнеса важным является не избежание риска вообще (это практически невозможно), а предвидение и снижение его до минимального уровня.
Поэтому проблема количественной и качественной оценки финансовых рисков и управления рисками ввиду возможности больших потерь при реализации финансовой, производственно-хозяйственной, сервисной, инновационной, управленческой и других видов деятельности является актуальной.
В связи с актуальностью вопроса управления и анализа рисками целью данной работы является рассмотрение вопроса возникновения и управления рисками распределения средств предприятия.
Для решения поставленной цели поставлены следующие задачи:
1. изучить понятие и сущность рисков;
2. классифицировать риски по их основным признакам;
Глава 2:
Статистический метод является достаточно распространенным методом количественного измерения риска. Применимость данного метода основы¬вается на предположении о том, что любая конкретная реализующаяся (эконо¬мическая) ситуация есть продукт взаимодействия многих разрозненных част¬ных причин, в совокупности подчиненных статистическим закономерностям массовых случайных явлений. В рамках этого подхода можно рассматривать вероятность события (проявляющуюся в устойчивости относительных частот появления данного события), среднеожидаемым значение исследуемой вели¬чины, а также ее дисперсию (или среднеквадратическое отклонение), характери¬зующую возможный «разброс» будущих значений величины относительно среднего и т.д.
Развитый математический инструментарий является существенным преимуществом данного метода; вместе с тем значительные трудности возникают при обработке качественной информации, а также при оценке уникальных бизнес-проектов. Также малоинформативны результаты исследования v объектов с малым сроком функционирования.
Экспертные методы оценки уровня финансового риска базируются на мнении квалифицированных специалистов с последующей математической об¬работкой результатов исследования. Одной из главных причин для их примене¬ния является недостаточная обоснованность выполнения предпосылок методов математической статистики (теории вероятностей). Экспертные методы оценки широко используются при исследовании ин¬фляционного, инвестиционного, валютного и некоторых других рисков. Метод аналогий используется в том случае, если другие методы оценки риска неприемлемы. При использовании аналогов применяются базы данных о риске аналогичных проектов или сделок, исследовательских работ проектно-изыскательных учреждений. Полученные данные обрабатываются для выявле¬ния зависимостей в законченных проектах с целью учета потенциального риска при реализации нового проекта или сделки. В условиях отсутствия значитель¬ного накопленного опыта и информационного массива применение данного ме¬тода в отечественных условиях пока отличается низкой эффективностью.
Расчетно-аналитические методы позволяют оценить вероятность (возможность) возникновения финансовых рисков, возможную величину ущерба и другие характеристики рисков на основе использования внутренней информационной базы самой фирмы – посредством системы показателей, характеризующих финансовую деятельность фирмы. Посредством этих методов рассчи¬тываются коэффициенты деловой активности, финансовой устойчивости; опре¬деляется вероятность наступления банкротства; в целом анализируется уровень финансового развития.
Использование расчетно-аналитических методов для оценки рисков явля¬ется эффективным при наличии критерия, позволяющего:
1. учесть факторы риска;
Заключение:
Финансовые ресурсы служат для обеспечения производственно-хозяйственной деятельности организации, товарообмена в социально-экономической системе государства, товаропотребления нужд индивидуума и общества, а также для перераспределения общественных социальных благ среди населения страны.
Распределение финансовых средств по тому или иному направлению всегда сопряжено с рисками.
Риск- уровень финансовой потери, выражающейся:
а) в возможности не достичь поставленной цели;
б) в неопределённости прогнозируемого результата;
в) в субъективности оценки прогнозируемого результата.
В основе оценки финансовых рисков лежит нахождение зависимости между определенными размерами по¬терь предприятия и вероятностью их возникновения.
Можно рекомендовать следующую упрощенную схему управления финансовыми рисками для экономического субъекта:
Идентификация риска.
Измерение риска.
Контроль.
В экономике разработана обширная система методов оценки вероятности возникновения финансовых рисков, однако, чаще всего используются следую¬щие методы: экспертный; статистический; аналоговый; расчетно-аналитический.