Введение:
Основой современной экономики, ее сердцем, является банковс¬кая система. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную эко¬номику и наоборот, банкротства банков, не-возвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о болезни экономики.
Сейчас, когда в России складывается система рыночных отношений, банк становится если не главной, то одной из важнейших структурой. Если раньше банковское дело в Рос-сии находилось на довольно низком уровне, как развития, так и по уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из наук, развивающихся наиболее быстрыми темпами.
Банковское дело – древняя наука. Она сочетает в себе тысячелетний опыт работы кредитных учреждений, раскрывает то, что на протяжении длительного периода формиро-валось как обязательные принципы организации банковского хозяйства.
При всей кажущейся простоте, банковское дело очень непростая наука. Например, один крупный американский физик рассказывает в своих мемуарах о том, как, будучи сту-дентом, он вначале поступил на экономический факультет, однако в скором времени по-нял, что это слишком сложно для него и поступил на отделение квантовой физики… де-нежные, кредитные отношения как элементы экономических отношений отображают наи-более сложные явления жизни, поскольку относятся к отношениям между людьми, как наиболее сложным её субъектам.1
Банковское дело развивается по законам общественного развития, по линии восхож-дения от простого к более сложному. Было бы противоестественным, если бы мы, напри-мер, сравнивали древний прототип аккредитива как запись в торговой книге с современ-ными его модификациями. Нельзя вообще сопоставлять древний банкирский дом с его уровнем осуществления операций с современным банком, оснащенным современными коммуникациями и каналами связи. Как «живой организм» банк отображает те требования, которые предъявляют к нему современный образ жизни.
В настоящее время в деятельности коммерческих банков России существуют серь-езные проблемы. Это связано с причинами финансового неблагополучия в банковской системе, которая зависит от общего состояния экономики государства, а также от недос-татка необходимого опыта и подготовленных кадров для работы банков в условиях ры-ночных преобразований.
На банковскую систему влияет слишком рискованная кредитная политика, проводи-мая руководителями в погоне за прибылями, безрассудные расходы на развитие сети фи-лиалов без учета их доходности.
Серьезной проблемой является поддержание ликвидности банковской системы. Ос-новные убытки коммерческим банкам приносит кредитная деятельность, привлечение слишком дорогих ресурсов и невозможность рентабельного их размещения. Отсутствие возможности получать в настоящий момент прибыли инфляционного характера требует об банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля. В структуре активов коммер-ческих банков кредитные операции составляют приблизительно 15%. В общей сумме кредитной задолженности просроченные кредиты составляют 17%, пролонгирование 19%, кредиты без обеспечения 8%, безнадежные к возврату 1%. Показатели структу-ры задолженности свидетельствуют о значительном росте просроченных и пролонгиро-ванных кредитов.
Глава 3:
При правильном осуществлении, оценка процесса представляет собой подтвержден-ное исследованиями обоснованное указание на состояние и результативность направлен-ного осуществления управления рисками.
До недавнего времени управление рисками не имело особого значения для банков. Процентные ставки фиксировались монетарными властями, структура финансовых инст-рументов часто устанавливалась заранее, финансовые рынки отличались малой глубиной и степенью активности, банкам не разрешалось вести операции в иностранной валюте, пла-нирование было очень поверхностным и относительным, т.к. банки обладали ограничен-ной автономностью, а национальные стандарты учета не требовали той степени раскрытия информации, которая позволила бы оценить прибыльность или достаточность капитала.
Сейчас на многих рынках положение меняется, в некоторых случаях довольно резко, что потребовало срочного усиления управления финансами и рисками банков, функциони-рующих на этих рынках. Необходимо укрепить несколько областей: финансовую инфор-мацию нужно сделать более доступной, нужно развивать финансовую политику, финансо-вые навыки, в особенности в управлении активами и обязательствами, обязательствами и портфелями, необходимо создать процесс управления активами и обязательствами, улуч-шить организационную структуру, четко распределить обязанности по финансовому управлению и повысить эффективность контроля.
Управление финансами в значительной степени фокусируется на управлении риском. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми банковскими рисками, она играет центральную роль в определении объема, отслеживания и планирования эффективного управления риском.
Управление активами, связанными с рисками и контроль. Активы, связанные с риска-ми, как они характеризуются в банковском регулировании, обычно не включают денеж-ные средства и ближайшие заменители денег, такие как банковские векселя, высокона-дежные ценные бумаги и золото. Активы, связанные с риском обычно составляют боль-шую часть всех активов.
Приобретение таких активов и управление ими является основой управленческого процесса в банке, потому что именно эти активы и обеспечивают основную долю дохо-дов банка. Стратегические планы в отношении этих активов должны оценивать сущест-вующие и потенциальные рынки, стратегию и качество портфеля.
Управление ликвидностью обязательств предполагает, в основном, расширение, ди-версификацию и количественную оценку источников дополнительного финансирования. Увеличение числа тех, кто готов предоставить фонды, знаком с банком и хотел бы инве-стировать в денежные инструменты банка, может расширить возможность банка получать средства тогда, когда это оказывается необходимым. Диверсификация типов источников финансов стабилизирует возможности финансирования и уменьшает степень концентрации финансов, которая может сделать банк уязвимым для проблем, создаваемым крупным поставщиком средств для банка. Количественное определение финансирования с потен-циального денежного рынка является неотъемлемой частью измерения ликвидности в та-ких учреждениях. Уральский трастовый банк, который опирается на управление обяза-тельствами, должен иметь очень острое понимание потенциальной хрупкости как денеж-ного рынка, так и финансовых условий основных источников финансирования на этих рын-ках.
Заключение:
В заключение хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение те-мы данной дипломной работы.
Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных от-ношений к своей кредитной политике.
При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны бук-вально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.
Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предприни-мает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реаги-рующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.
Принципы прямого государственного управления банковской системой также должны измениться. В большинстве стран государство должно создать правовую, регулятивную и политическую среду для надежного банковского дела.
Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со мно-гими банками в России.
На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии для определения совей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой политике.
Управление часто определяют как искусство, не поддающееся определению и во-площенному в практике. Банковские аналитики часто принимают блестящие характеристи-ки руководящего состава за признаки хорошего управления. Это важно, но вовсе не явля-ется надежным критерием лидерства и видения перспективы, качества управления, спо-собности контролировать риск, качества персонала или финансовых перспектив.
Управленческие системы, в особенности степень их формализации и децентрализации, определяются множеством факторов, включая размеры и структуру банка, стиль управле-ния, а также конкуренцию и экономическое регулирование. По мере расширения и дивер-сификации банка, больший упор следует делать на неличностные системы управления.
Хотя очень трудно дать точное определение хорошего управления, можно выделить несколько моментов, которые позволяют оценить качество управления. Для успеха в лю-бом деле требуется лидерство и компетентность в стратегическом анализе, планировании, выработке политики и в управленческих функциях, внутренне присущих данному делу. Банки не являются исключением.
Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость кон-кретного учреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Управле-ние рисками часто связывают с управлением финансами. Хотя функция управления финан-сами не отвечает исключительно за управление всеми рисками, она играет центральную роль в определении, установлении объема, отслеживании и планировании эффективного управления рисков. Решения, принимаемые в процессе планирования управления финанса-ми существенно влияют на финансовые риски, в которых можно выделить несколько компонентов на которые необходимо обратить внимание: